Расчеты чеками
Расчеты платежными поручениями
Банк поставщика 4. Документы о перечислении, Банк получателя
5. Зачисление средств 2 экз. ПП 3. Списание средств
на счет получателя, с РС плательщика,
2-ой экз. ПП 1-ый экз. ПП
6. ВРС, 4-ый экз. ПП 2. 4 экз. 7. ВРС,
ПП 3-ий экз. ПП
Поставщик Покупатель
(получатель денег) 1. Товар и счет-фактура (плательщик)
1. Отгрузка товара и отправка покупателю счета-фактуры
2. Покупатель заполняет и предоставляет в свой банк платежное поручение в количестве 4 экземпляра.
3. На основании предъявленных документов банк списывает средства с РС покупателя.
4. Банк покупателя извещает банк поставщика об оплате счета, направляет документы о перечислении и 2 экземпляра ПП.
5. Банк поставщика зачисляет средства на РС поставщика на основании 2-ого экземпляра ПП
Расчеты аккредитивами
Аккредитив – условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.
7 3 2
РС Аккредитив Аккредитив РС
Банк поставщика Банк покупателя
4 6 1
Поставщик (получатель денег) Покупатель (плательщик)
1. Покупатель подает в свой банк заявление на открытие аккредитива
2. Банк покупателя (банк-эмитент) депонирует соответствующую сумму на отдельный счет для учета аккредитива.
3. Банк покупателя поручает банку поставщика открыть аккредитив в пользу данного поставщика, банк поставщика (исполняющий банк) зачисляет соответствующую сумму на отдельный счет для учета аккредитива.
4. Банк поставщика извещает поставщика от открытии аккредитива.
5. Поставщик отгружает покупателю соответствующие ценности (товары, материалы и т.д.) м отправляет с ними соответствующие документы (накладные, счета-фактуры, ТТН и т.д.)
6. Поставщик предъявляет в свой банк реестр счетов (с приложением к нему документов, подтверждающих отгрузку) для немедленной оплаты за счет аккредитива.
7. Если представленные документы соответствуют условиям аккредитива, банк поставщика (исполняющий банк) зачисляет соответствующие суммы на РС поставщика, списывая их с отдельного счета для учета аккредитивов.
Расчеты чеками
7. РС поставщика 8. 9. Счет «Чеки» РС покупателя
Банк поставщика 10. Банк покупателя
6. 1. 3.
Поставщик (получатель) 5. Покупатель (плательщик)
4.
1. Предприятие (покупатель) подает в свой банк заявление на получение чековой книжки с указанием подписей лиц, имеющих право подписывать чеки, и оттиском печати, а также платежное поручение на депонирование средств со своего РС на специальный счет, с которого будут оплачиваться чеки.
2. Банк покупателя осуществляет депонирование средств с РС покупателя на счет «Чеки».
3. Банк выдает предприятию-покупателю чековую книжку и идентификационную чековую карточку.
4. Поставщик отгружает покупателю ценности и отправляет соответствующие документы.
5. Покупатель выдает представителю поставщика расчетный чек на соответствующую сумму (на стоимость отгруженных ценностей).
6. Поставщик сдает чек в свой банк – предъявляет его к оплате.
7. Банк поставщика зачисляет соответствующую сумму на РС поставщика.
8. Банк поставщика передает документы на списание соответствующей суммы по расчетному чеку в банк покупателя.
9. Банк покупателя осуществляет списание средств покупателя со счета «Чеки».
10. Банк покупателя осуществляет перечисление средств в банк поставщика (кредитным авизо).