Анализ финансовой устойчивости предприятия

 

Показатели	На начало 20 . . г.	На конец 20 . . г.	+, -
1.Собственный капитал, тыс. руб.
2.Краткосрочные заемные средства, тыс. руб.
3.Долгосрочные заемные средства, тыс. руб.
4.Стоимость имущества, тыс. руб.
5.Коэффициент независимости (концентрации собственного капитала) (стр. 1 :стр. 4)
6.Коэффициент концентрации привлеченного (заемного) капитала ( стр. 2 + стр. 3) : стр. 4
7.Коэффициент финансового риска (соотношение заемных средств и собственных средств) (стр. 2 + стр. 3) : стр. 1
8.Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом (стр.1: (стр.2+стр.3))
9.Удельный вес собственных и долгосрочных заемных средств в стоимости имущества (коэффициент финансовой устойчивости) (стр. 1 + стр. 3) :стр. 4

Нормативы:

1. Коэффициент финансовой независимости (автономии) - не ниже 0,5;

2. Коэффициент концентрации привлеченного капитала - не выше 0,5;

3. Соотношение заемных и собственных средств - не более 1;

4. Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом - не менее 1.

5. Коэффициент финансовой устойчивости - 0,8 – 0,9

 

Таблица 4

Оценка платежеспособности (ликвидности)

Показатели	На начало 20 . .г.	На конец 20 . .г.	+, -
1.Денежные средства, тыс. руб.
2.Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.
3.Дебиторская задолженность, тыс. руб.
4.Запасы (без расходов будущих периодов), тыс. руб.
5.Краткосрочные обязательства, тыс. руб.
6.Коэффициент абсолютной ликвидности (стр. 1 + стр. 2) :стр. 5
7.Промежуточный (критический) коэффициент покрытия (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3) :стр. 5
8.Общий коэффициент покрытия (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр. 4) : стр. 5
9.Удельный вес запасов в сумме краткосрочных обязательств (стр. 4 : стр. 5)

Нормативы:

1. Коэффициент абсолютной ликвидности - не ниже 0,2 – 0,3

2. Промежуточный коэффициент покрытия - не ниже 0,8 – 1

3. Общий коэффициент покрытия - не ниже 1

 

Таблица 5

Оценка деловой активности предприятия

 

Показатели	На начало 20 . . г.	На конец 20 . . г.	+, -
1. Выручка, тыс. руб. 2. Себестоимость продукции, тыс. руб. 3. Запасы, тыс. руб. 4. Стоимость имущества, тыс. руб. 5. Собственный капитал, тыс. руб.: 6. Общий коэффициент оборачиваемости, разы (стр. 1 :стр. 4) 7. Оборачиваемость имущества предприятия, дни (365 : стр.6) 8. Оборачиваемость запасов, разы (стр.2 : стр. 3) 9. Оборачиваемость запасов, дни (365 :стр. 8) 10. Оборачиваемость собственного капитала, разы (стр.1: стр.5) 11. Оборачиваемость собственного капитала, дни (365: стр.10)

 

 

Таблица 6