Решение.
Для решения задачи будем использовать формулу кредитного анализа:
v×(ВР-ПС) - (1-v)×ПС = 0,
где ВР – выручка от реализации;
ПС – полная себестоимость реализуемой продукции;
v – вероятность платежей.
v×(150-100) - (1-v)×100 = 0
v = 0,67
Таким образом, вероятность платежей составит 67 %.
Задача 9.По данным баланса за 20ХХ год известно:
долгосрочные кредиты и займы: на начало периода 16 250 тыс. руб., на конец - 12 500 тыс. руб.;
краткосрочные кредиты и займы начало периода 17 260 тыс. руб., на конец - 20 760 тыс. руб.;
денежные средства на начало периода 3450 тыс. руб., на конец - 3800 тыс. руб.
Рассчитайте ликвидный денежный поток на предприятии.
Решение.
ЛДП = (12 500 + 20 760 - 3800) - (16 250 + 17 260 - 3450) = -600 тыс. руб.
В данном случае предприятие имеет дефицитное сальдо денежных средств на конец месяца в 600 тыс. руб.
Задача 10.В соответствии с планом поступления и расходования денежных средств на предстоящий год, объем платежного оборота по текущим хозяйственным операциям предусмотрен в размере 30 млн. руб. Оборачиваемость остатков денежных активов в отчетном году составила 24 раза. Рассчитайте минимально необходимую потребность в денежных средствах.
Решение:
Используя формулу для определения минимально необходимой потребности в денежных активах для осуществления текущей хозяйственной деятельности в предстоящем периоде, определяем:
ДАmin = 30 : 24 = 1,25 млн. руб.
Дополним этот пример следующими показателями: остаток денежных активов на конец отчетного года составил 1,1 млн руб., фактический объем платежного оборота по текущим хозяйственным операциям в отчетном году равен 26,2 млн руб. Тогда получим:
ДАmin = 1,1 + (30 - 26,2) : 24 = 1,1 + 0,16 = 1,26 млн. руб.
Задача 11.На счете предприятия по данным банковской выписки кредитовый остаток составляет 1500 тыс. руб. Платежи поставщикам предприятия в пути составляют 300 тыс. руб., ожидаемые предприятием платежи от покупателей, также находящиеся в пути, - 200 тыс. руб. Определите доступный остаток денежных средств, чистый остаток средств в пути, реальный доступный остаток денежных средств и колебание доступности.