Дополнительные данные для расчета таблицы 2

а) остаток средств на расчетном счете на 01.01.20___г составил ________р.

ИНН ___ «Сфера» 5611018579 КПП 561101001 р/счет 40702810200000000002

Банк плательщика ОСБ 8623 БИК 045505875 кор/счет 30101810900000000875

б) Получатель ______________________ИНН 5611003692 КПП 561101001

р/счет 40702810100010000776 Банк получателя: «Банк Москвы» БИК 044525219 кор/счет 30101810500000000219

Задание для аудиторной работы:

1 составить корреспонденции счетов по операциям, определяя первичный документ, описывающий операцию, начиная нумерацию с №1

2 заполнить первичные документы:

- объявление на взнос наличными по операции №____;

-денежный чек по операции №____;

-платежное поручение по операции №____.

3)выполнить выписку банка за __________20__г

Задание для самостоятельной (домашней) работы:

1по данным выписок банка заполнить: Журнал-ордер №2 и ведомость №2

2 по данным учетных регистров заполнить Главную книгу по счету 51

 

 

Контрольные вопросы для самоконтроля по теме «Учет операций по расчетному счету»

1 Назначение расчетного счета?

2 Какое количество расчетных счетов может открывать предприятие?

3 В чем отличие расчетного и текущего счета?

4 Что необходимо для открытия расчетного счета?

5 Какие первичные документы отражают движение денежных средств на расчетном счете?

6 Назначение денежного чека?

7 В каком порядке списываются средства с расчетного счета?

8 Для чего предназначено объявление на взнос наличными?

9 Можно ли исправлять допущенные ошибки в денежном чеке?

10 Когда применяется платежное требование-поручение?

11Правила оформления платежных документов?

12 Что такое выписка банка и ее особенность?

13 Какие учетные регистры применяются по расчетному счету?

14 Как хранятся первичные документы по расчетному счету?

15 Можно ли осуществлять исправления в первичных документах по р/счету?

16 В какой временной период можно снять денежные средства по денежному чеку?

17 Каков порядок учета неверно зачисленных и списанных сумм с р/счета?

18 Что отражает сальдо по расчетному счету?

19 Каков порядок оплаты платежных документов, если на расчетном счете не хватает денежных средств?


       
Поступ. в банк плат.   Списано со сч. плат.    
 
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N            
  Дата   Вид платежа  
Сумма  
прописью  
   
ИНН   КПП   Сумма  
     
   
Сч. N  
   
Плательщик    
  БИК  
Сч. N  
Банк плательщика    
  БИК  
Сч. N  
Банк получателя    
ИНН   КПП   Сч. N  
     
   
Вид оп.   Срок плат.  
Наз.пл.   Очер. плат.  
Получатель Код   Рез. поле  
             
 
Назначение платежа
  Подписи Отметки банка
     
     
М.П.    
     
                                           

 

 


Корешок чека _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _    
  _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _  
00075 № 142377 чекодатель № счета чекодателя 00075 № 142377
  Ч Е К 00075 № 142377 В КАССУ– контрольная марка
НА   Р.   К.    
«__» _______ 20__г. НА   Р.   К. МЕСТО ДЛЯ НАКЛЕЙКИ
    цифрами   КОНТРОЛЬНОЙ МАРКИ
Чек выдан _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ «__» _ _ _ _ _ _ 20__г.  
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
кому  
Подписи Место печати Заплатите______________________________________________
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ чекодателя ___________________________________________________
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _  
Чек получил Сумма прописью  
«__» _______ 20__г.    
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _    
подпись   ПОДПИСИ
                         

 

 

      Оприходовано
  Сим-вол Цели расхода Сумма Свободный остаток сметных ассигнований на__ квартал без учета суммы по данному чеку    
  Заработная плата       По кассе, кассовый
  Закупки сельхозпродуктов       Ордер № ____
  Пенсии, пособия       От «__» _______ 20__г.
  Командировочные в счет лимита        
  Командировочные без лимита       Главный бухгалтер
  Хоз.-операционные расходы         __________________
  Подписи     подпись
       
  Указанную в настоящем чеке сумму получил_ _ _ _ _ _ _ _ _ _    
  Отметки, удостоверяющие подпись получателя    
  Предъявлен _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ № _ _ _ _ _ _    
  Выдан _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ «__» _ _ _ _ _ _ _ _ г.    
       
  Проверено ОПЛАТИТЬ «__» _________ _____г.    
  Контролер Бухгалтер Кассир    
                   

 

 


 

Приложение N 5

к #M12291 9042464положению Банка России

от 25.03.1997 N 56#S

 

#G0    
  ОБЪЯВЛЕНИЕ НА ВЗНОС НАЛИЧНЫМИ №      
       
          г.
                           

 

#G0 От кого Для зачисл. на счет №  
Банк получателя    
Получатель   Сумма цифрами
   
Сумма прописью   руб.   коп.
   
Источник взноса  
Подпись вносителя   Бухгалтер    
  Деньги принял кассир
 
                 

 

#G0    
КВИТАНЦИЯ №   #G1 #G0  
                       
          г.     #G1  
                               

#G0

#G0От кого Для зачисл.  
  на счет №  
Банк получателя    
Получатель   Сумма цифрами
   
Сумма прописью   руб.   коп.
Источник взноса  
   
М.П. Бухгалтер   Деньги принял кассир
   
                 

 

#G0    
ОРДЕР №        
          г.     #G1  
                               

#G0

#G0От кого ДЕБЕТ   Сумма
  счет №      
  КРЕДИТ   Общая
      частные символы
Банк получателя код #G1 #G0 #G1
#G0Получатель      
       
       
#G1 #G0счет № #G1 #G0
Источник взноса    
     
Бухгалтер   Кассир  
                       

 

 


Учебный бланк