Дополнительные данные для расчета сумм таблицы 1

а) остаток денежных средств в кассе на 01.01.20___ г. составляет 10000 р.

б) установлен банком лимит остатка кассы в размере ___________ р.

в) кассовые операции оформляет кассир Орехова А.А.

 

Таблица 1 - Журнал хозяйственных операций по кассе за январь 20__ г

 

Дата Содержание хозяйственной операции Первичный документ Сумма, р. Дт Кт
03.01 1 Получены средства с расчетного счета на выдачу з/платы   65000=    
03.01 2 Выдана заработная плата работникам за декабрь   54000=    
03.01 3 Выдано в подотчет Иванову В.С.   1300=    
03.01 4 Возвращен в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы Петровым М.И.     700=    
03.01 5 Выдано Михайлову С.Н. в подотчет на командировочные расходы     2500=    
03.01 6 Макарова С.А. внесла в кассу стоимость путевки в санаторий     7500=    
03.01 7 Зав. складом Мишин М. К. погасил задолженность по недостаче ТМЦ     2000=    
03.01 8 На расчетный счет внесена сверхлимитная сумма   ?    
04.01 9 Выдано из кассы представителю фирмы «Союз» по доверенности за оказанные услуги     4300=    
04.01 10 Выдано Петрову М.И. в подотчет на приобретение бумаги для офиса     1350=    
04.01 11 Получены в кассу деньги от покупателя   3300=    
04.01 12 Оплачены расходы по аренде помещения   1500=    
04.01 13 Внесено в кассу Титовым А.С. в погашение задолженности по ссуде на приобретение жилья     5000=    
04.01 14 На расчетный счет внесена сверхлимитная сумма   ?    
06.01 15 Возвращен в банк остаток не выданной заработной платы   ?    
06.01 16 Петровой Ю.К. выдана сумма алиментов   2100=    
06.01. 17 Михайлов С.Н. отчитался о командировке   3000=    
06.01 18 Выдан из кассы Михайлову С.Н. перерасход по авансовому отчету за командировку   ?    
06.01 19 Получен в кассу беспроцентный заем от ПБОЮЛ Игнатов Ю.М. сроком на 6 месяцев     25000=    
06.01 20 Выдано в подотчет Михайлову С.Н. на хозяйственные расходы     3400=    
06.01 21 Поставщикам оплачено с р/счета за тмц   10000=    
06.01 22 Возвращен на р/счет в банке сверхлимитный остаток наличных денежных средств   ?    
             

 

Задание для аудиторной работы:

1 Определить пропущенные суммы хозяйственных операций

2 Составить корреспонденции счетов, определяя первичный документ, описывающий хозяйственную операцию, нумерацию документов начинать с № 1;

3 Заполнить первичные документы:

-приходный кассовый ордер по операции №__;

-расходный кассовый ордер по операции №__;

Задание для самостоятельной (домашней) работы:

1. Составить отчет кассира за три дня

2. Обобщить учетную информацию по движению денежных средств в кассе в журнале-ордере №1 и ведомости №1.

3. Заполнить Главную книгу по счету 50

 

Контрольные вопросы для самоконтроля по теме «Учет кассовых операций»

1 Для чего предназначена касса предприятия?

Какой первичный документ отражает поступление денежной наличности в кассу?

3 Какие средства могут храниться в кассе?