Дополнительные данные для расчета сумм таблицы 1
а) остаток денежных средств в кассе на 01.01.20___ г. составляет 10000 р.
б) установлен банком лимит остатка кассы в размере ___________ р.
в) кассовые операции оформляет кассир Орехова А.А.
Таблица 1 - Журнал хозяйственных операций по кассе за январь 20__ г
| Дата | Содержание хозяйственной операции | Первичный документ | Сумма, р. | Дт | Кт | |
| 03.01 | 1 Получены средства с расчетного счета на выдачу з/платы | 65000= | ||||
| 03.01 | 2 Выдана заработная плата работникам за декабрь | 54000= | ||||
| 03.01 | 3 Выдано в подотчет Иванову В.С. | 1300= | ||||
| 03.01 | 4 Возвращен в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы Петровым М.И. | 700= | ||||
| 03.01 | 5 Выдано Михайлову С.Н. в подотчет на командировочные расходы | 2500= | ||||
| 03.01 | 6 Макарова С.А. внесла в кассу стоимость путевки в санаторий | 7500= | ||||
| 03.01 | 7 Зав. складом Мишин М. К. погасил задолженность по недостаче ТМЦ | 2000= | ||||
| 03.01 | 8 На расчетный счет внесена сверхлимитная сумма | ? | ||||
| 04.01 | 9 Выдано из кассы представителю фирмы «Союз» по доверенности за оказанные услуги | 4300= | ||||
| 04.01 | 10 Выдано Петрову М.И. в подотчет на приобретение бумаги для офиса | 1350= | ||||
| 04.01 | 11 Получены в кассу деньги от покупателя | 3300= | ||||
| 04.01 | 12 Оплачены расходы по аренде помещения | 1500= | ||||
| 04.01 | 13 Внесено в кассу Титовым А.С. в погашение задолженности по ссуде на приобретение жилья | 5000= | ||||
| 04.01 | 14 На расчетный счет внесена сверхлимитная сумма | ? | ||||
| 06.01 | 15 Возвращен в банк остаток не выданной заработной платы | ? | ||||
| 06.01 | 16 Петровой Ю.К. выдана сумма алиментов | 2100= | ||||
| 06.01. | 17 Михайлов С.Н. отчитался о командировке | 3000= | ||||
| 06.01 | 18 Выдан из кассы Михайлову С.Н. перерасход по авансовому отчету за командировку | ? | ||||
| 06.01 | 19 Получен в кассу беспроцентный заем от ПБОЮЛ Игнатов Ю.М. сроком на 6 месяцев | 25000= | ||||
| 06.01 | 20 Выдано в подотчет Михайлову С.Н. на хозяйственные расходы | 3400= | ||||
| 06.01 | 21 Поставщикам оплачено с р/счета за тмц | 10000= | ||||
| 06.01 | 22 Возвращен на р/счет в банке сверхлимитный остаток наличных денежных средств | ? | ||||
Задание для аудиторной работы:
1 Определить пропущенные суммы хозяйственных операций
2 Составить корреспонденции счетов, определяя первичный документ, описывающий хозяйственную операцию, нумерацию документов начинать с № 1;
3 Заполнить первичные документы:
-приходный кассовый ордер по операции №__;
-расходный кассовый ордер по операции №__;
Задание для самостоятельной (домашней) работы:
1. Составить отчет кассира за три дня
2. Обобщить учетную информацию по движению денежных средств в кассе в журнале-ордере №1 и ведомости №1.
3. Заполнить Главную книгу по счету 50
Контрольные вопросы для самоконтроля по теме «Учет кассовых операций»
1 Для чего предназначена касса предприятия?
Какой первичный документ отражает поступление денежной наличности в кассу?
3 Какие средства могут храниться в кассе?