Зоны банковского риска.

Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска. Характе­ристика зон банковского риска представлена в табл.

Таблица Характеристика зон банковского риска

 

Вид риска	Зона риска
Кредитный риск	Снижение кредитоспособности заемщика Ухудшение качества кредитного портфеля Возникновение просроченного основного долга и процентных платежей Появление проблемных ссуд Возникновение факторов делового риска Ненадежность источников погашения долга
Риск несбалансированной ликвидности	Использование краткосрочных ресурсов для покрытия более долгосрочных активов Покрытие летучими (высоковостребованными) ресурсами низколиквидных активов
Процентный риск	Несоответствие размера и срока активов и пассивов банка, чувствительных к изменению процентных ставок в данном периоде Прогнозируемое несоответствие в изменении процентных ставок по активным и пассивным операциям банка, приводящее к падению процентной маржи Падение процентной маржи по отдельным видам активных операций банка Превышение процентных ставок но привлеченным ресурсам над ставками, связанными с размещением этих ресурсов
Риск потери доходности	Рост реальной стоимости ресурсов Использование стабильной или относительно долгосрочной части ресурсов для покрытия высоко­ликвидных активов, приводящее к сокращению или появлению отрицательной процентной маржи Доля неработающих активов Нерентабельные продукты Нерентабельные ЦФО Нестабильные источники формирования прибыли
Операционный риск	Новые операции банка, выполняемые персоналом, имеющим недостаточную квалификацию в этой области Недостаточная отработанность программного обеспечения отдельных направлений деятельности банка Направления деятельности банка, имеющие недоста­точное законодательное обеспечение или не пол­ностью соответствующие требованиям Банка России Сфера деятельности банка, устойчиво не обеспечен­ная квалифицированными кадрами или не имеющая внутренних регламентов Ограниченность или низкое качество внутреннего контроля "на отдельных сегментах деятельности банка Операции с неквалифицированными контрагентами

 

Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных негативных послед­ствий для банка, связанных с этими зонами.

Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей инфор­мации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации — важный фактор любого риска.

Для оценки степени риска используется качественный и количе­ственный анализ.

Качественный анализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный ана­лиз опирается на четкое выделение факторов, перечень которых спе­цифичен для каждого вида банковского риска. В последующих разде­лах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качествен­ного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.

Количественный анализ риска преследует цель численно опреде­лить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

■ выбор критериев оценки степени риска;

определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска;

■ определение фактической степени риска на основе отдельных методов;

■ оценка возможности увеличения или снижения риска в даль­нейшем.

Критерии оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.

Наиболее разработаны в эконрмической литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репу­тация заемщика, способность заимствовать средства, способность зара­ботать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).

Можно выделить критерии оценки и других видов риска:

■ процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, сте­пень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;

■ операционный риск: влияние качества персонала на резуль­таты работы банка; степень ошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;

■ риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, сро­кам, степени ликвидности и востребованности.

Допустимый размер рисков различного вида должен фиксиро­ваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отража­емые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стан­дарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:

■ долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредит­ном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

■ соотношение кредитов и депозитов;

■ уровень показателей качества кредитного портфеля;

■ долю просроченных и пролонгированных ссуд;

■ долю МБК в ресурсах банка;

■ уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;

■ стандартные требования к заемщикам банка (по длительности
участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым эко­
номическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

Оценка фактической степени риска банка может основываться на двух приемах — оценка уровня показателей риска и классификации активов по группам риска.

В основе классификации показателей риска могут лежать сфера риска и вид показателя.

В зависимости от сферы риска, которая связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

В качестве показателей оценки степени риска могут использо­ваться:

■ коэффициенты;

■ прогнозируемый размер потерь;

■ показатели сегментации портфелей банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.).

Наиболее распространен коэффициентный способ оценки сте­пени риска. Он подробно рассматривается в последующих разделах книги.

Прогнозирование размера потерь может основываться на ими­тационном моделировании, методе дюрации и т.д.; рассматривается в разделе, посвященном процентному риску. Показатели сегментации свойственны анализу качества портфелей банка.

Банковская практика знает несколько форм классификации акти­вов по группам риска:

■ номерная система;

■ балльная система — с использованием метода взвешивания (группа риска х значимость показателя);

■ система скорринга;

■ смешанные формы.

Мониторинг риска — это процесс регулярного анализа показате­лей риска применительно к его видам и принятия решений, направ­ленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности.

Процесс мониторинга риска включает в себя: распределение обя­занностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска.

Обязанности по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями банка, его специализированными комитетами, подразделениями внутреннего контроля, аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка, его менедже­рами. При этом функциональные подразделения банка отвечают за управление коммерческими рисками, а комитеты и сводные подраз­деления — фундаментальными рисками.

Круг контрольных показателей включает финансовые коэффи­циенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и пасси­вов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).

Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

1) методы предотвращения рисков;

2) методы перевода рисков;

3) методы распределения рисков;

4) методы поглощения рисков.

К методам регулирования риска можно отнести:

■ создание резервов на покрытие убытков в соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов;

■ порядок покрытия потерь собственным капиталом банка;

■ определение шкалы различных типов маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной на степени риска;

■ контроль за качеством кредитного портфеля;

■ отслеживание критических показателей в разрезе видов риска;

■ диверсификация операций с учетом факторов риска;

■ операции с производными финансовыми инструментами;

■ мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка;

■ ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска;

■ установление лимитов на рисковые операции;

■ продажа активов;

■ хеджирование индивидуальных рисков.

Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных орга­низаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибан­ковской системы управления рисками:

■ комплексность, т.е. единая структура системы управления для всех видов риска;

■ дифференцированность, т.е. специфика содержания отдель­ных элементов системы применительно к типам банковских рисков;

■ единство информационной базы;

■ координация управления различными видами рисков.

Для построения эффективной системы управления банковски­ми рисками необходимо:

1) с учетом вышеуказанных принципов построения системы управления сформулировать во внутрибанковских документах страте­гию и задачи управления;

2) установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;

3) использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при созда­нии схемы организационной структуры, подготовке документов о деле­гировании полномочий, а также технических заданий;

4) определить процедуры обеспечения ответственности, само­оценки и оценки результатов деятельности в соответствии с прин­ципами управления риском и системы контроля, использовать дан­ные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

5) ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблю­дения.