Расчет потребности в оборотных средствах

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Изменения за период
1. Средний остаток запасов, тыс. руб.	2496,50	2783,50	287,00
2. Средний остаток дебиторской задолженности со сроком погашения до 12 месяцев, тыс. руб.	59,00	36,00	-23,00
3. Средний остаток кредиторской задолженности, тыс. руб.	3023,50	2553,00	-470,50
4. Потребность в оборотных активах (п.1 + п.2 – п.3), тыс. руб.	-468,00	266,50	734,50
5. Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	30846,00	31299,00	453,00
6. Потребность в оборотных активах к выручке от реализации (п.4 : п.5 · 100), %	-1,52	0,85	2,37

 

На основе приведенных в табл. 8 показателей можно рассчитать потребность предприятия в оборотных средствах. Она устанавливаетсяпо формуле:

П_ОС = 3 + ДЗ – КЗ, (20)

где П_ОС – потребность в оборотных средствах;

3 – средняя стоимость запасов за расчетный период;

ДЗ – средняя стоимость дебиторской задолженности со сроком погашения до 12 месяцев за расчетный период;

КЗ – средний остаток кредиторской задолженности за расчетный период.