Внесение имущества пайщиками в оплату паёв
В доверительное управление открытым и интервальным паевыми инвестиционными фондами могут быть переданы только денежные средства.
В доверительное управление закрытым паевым инвестиционным фондом могут быть переданы денежные средства, а также иное имущество, предусмотренное 156-ФЗ, Положением о передаче имущества в оплату паёв (08-56\пз-н) и Инвестиционной декларацией фонда.
Денежные средства, переданные в оплату инвестиционных паев одного паевого инвестиционного фонда, должны поступать на транзитный банковский счет. Это требование не применяется в случае передачи денежных средств в оплату неоплаченной части инвестиционных паев (данное условие должно быть напрямую предусмотрено ПДУ Фонда, паи которого ограничены в обороте). Если в качестве оплаты паёв вносятся бездокументарные ценные бумаги, они зачисляются на транзитный счет депо, открытый в специализированном депозитарии этого фонда, документарные ценные бумаги передаются на хранение в указанный специализированный депозитарий.
Для того, чтобы формировать фонд неденежным имуществом, такая возможность должна быть предусмотрена Правилами ДУ. Если в оплату паёв вносится неденежное имущество, то:
· управляющая компания обязана получить согласие специализированного депозитария на включение такого имущества в состав фонда
· неденежное имущество, за исключением ценных бумаг, допущенных к торгам у организатора торговли, предусмотренного Положением о расчёте стоимости активов и Правилами о расчёте стоимости активов фонда, и имеющих признаваемую котировку на площадке такого организатора, должно иметь оценочную стоимость, другими словами, в отношении этого имущества должен быть составлен отчёт оценщика, указанного в Правилах ДУ этого фонда, датой не ранее шести месяцев. Отчёт должен быть составлен тем оценщиком, который указан в Правилах ДУ фонда.
Управляющая компания не вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на транзитном счете, за исключением следующих случаев:
· перевода денежных средств на отдельный банковский счет для включения в состав паевого инвестиционного фонда
· выплаты надбавки к расчетной стоимости выдаваемых инвестиционных паев, если такая надбавка предусмотрена правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом
· возврата лицу, внесшему их в оплату инвестиционных паев, в случае, предусмотренном настоящим Федеральным законом
· выплаты денежной компенсации владельцам инвестиционных паев при погашении инвестиционных паев этого паевого инвестиционного фонда, осуществления обязательных платежей, связанных с указанной выплатой, если возможность выплаты денежной компенсации и осуществления платежей с транзитного счета предусмотрена правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом. При этом осуществление таких выплат (платежей) производится в порядке, установленном нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, в пределах суммы, подлежащей включению в состав паевого инвестиционного фонда.
Также, управляющая компания не вправе распоряжаться неденежным имуществом, переданным в оплату инвестиционных паев, за исключением случая включения такого имущества в состав паевого инвестиционного фонда или возврата лицу, передавшему указанное имущество в оплату инвестиционных паев.
Следует понимать, что внесение имущества в оплату паёв и включение имущества в состав фонда при формировании не одно и то же. Внесение имущества в оплату паёв это фактическая передача пайщиком имущества управляющей компании, которое может выражаться в:
· зачислении денежных средств на транзитный банковский счёт
· зачислении бездокументарных ценных бумаг на транзитный счёт депо
· подписании акта приёма-передачи документарных ценных бумаг и зачисление их на транзитный счёт депо
· подписании акта приёма-передачи объекта недвижимости
· заключении договора об уступке денежных требований по обеспеченным ипотекой обязательствам из кредитных договоров
· заключении договора об уступке долей в обществах с ограниченной ответственностью (ООО).
Включение имущества в состав фонда происходит при:
· переводе денежных средств с транзитного банковского счёта на расчётный счёт фонда
· переводе бездокументарных и документарных ценных бумаг с транзитного счёта депо на основной счёт депо фонда
Если в оплату паёв вносятся доли в ООО, договор об уступке денежных требований по обеспеченным ипотекой обязательствам из кредитных договоров, или объект недвижимости, то момент внесения имущества в оплату паёв совпадает с моментом включения этого имущества в состав фонда.