ПРИЕМ ВКЛАДОВ

Прием вкладов может осуществляться как наличными деньгами от отдельных вкладчиков, так и безналичными перечислениями с бюджетных, текущих и расчетных счетов за счет денежного довольствия военнослужащих и заработной платы рабочих и служащих армии через начальника финансовой службы воинской части.

Рассмотрим порядок безналичных перечислений, который является преобладающим в полевых учреждениях Банка России.

Оформление вкладных операций указанным порядком производится следующим образом:

А) начальник финансовой службы воинской части представляет полевому учреждению ЦБР именной денежный чек, заявление по безналичным расчетам (ф. № 520), списки вкладчиков в 2-х экземплярах по установленной форме, составленные под копирку, оформленные лицевые счета на новых вкладчиков (ф.№ 528а) и вкладные книжки. В ряде случаев (например, ГДО, ТБП, воинским частям, которым открыты текущие счета) вместо денежного чека представляется платежное поручение на безналичные перечисления с текущего счета во вклады сч. 424.

Каждый отдельный лист обоих экземпляров списка с выведенным по листу итогом цифрами подписывается начальником штаба, а также начальником финансовой службы воинской части и заверяется оттиском гербовой печати. На последнем листе представленных одной воинской частью списков для зачисления во вклады, кроме частного итога, выводится общий итог цифрами и прописью, соответствующий сумме, указанной в заявлении по безналичным расчетам (ф.520) по балансовому счету № 424 или в платежном поручении с текущего счета на счет № 424. В списках не допускается никаких подчисток, не оговоренных исправлений, наводок. В порядке исключения разрешается принимать списки на зачисление денежного содержания во вклады при наличии в них исправлений, заверенных подписями должностных лиц, подписавших списки, или включенных в карточки с образцами подписей, или подписью начальника довольствующего финансового органа и скрепленных оттиском гербовой печати. Исправления номеров вкладов не заверяются.

В лицевом счете должен быть проставлен образец подписи вкладчика, заверенный подписью начальника штаба и оттиском гербовой печати воинской части.

Текст завещательного распоряжения или запись «Вклад не завещан» в лицевом счете обязательно подписывается вкладчиком с проставлением даты.

Во вкладной книжке текст завещательного распоряжения записывается работником банка. По письменной просьбе, которую вкладчик делает в тексте завещательного распоряжения, текст завещательного распоряжения во вкладной книжке можно не указывать. В случаях, когда вклад не завещан, во вкладной книжке записи об этом можно не делать;

Б) в бухгалтерии полевого учреждения Банка России проверяется законность и правильность заполнения представленных вкладных документов (лицевых счетов, списков, чеков и заявления по безналичным расчетам ф.№ 520), на основании списков производятся записи в лицевых счетах и вкладных книжках вкладчиков, а по представленным новым лицевым счетам выписываются на каждого вкладчика новые вкладные книжки. Лицевому счету присваивается номер вкладной книжки.

Все записи во вкладные книжки и лицевые счета вкладчиков должны производится только работниками банка. Записи в лицевые счета производятся чернилами от руки или на машине. Во вкладных книжках записи производятся только специальными чернилами или черной пастой шариковой ручки, чернила хранятся особым порядком: в полевом отделении – в кассе, а в полевом отделе и управлении – в секретном делопроизводстве. Разведение этих чернил, как правило, возлагается на кассовых работников.

При записи во вкладной книжке суммы взноса и суммы остатка вклада как цифрами, так и прописью, не должно оставаться свободных мест с обоих сторон суммы. Свободные места прочеркиваются так, чтобы полностью исключалась всякая возможность дописок. Запись суммы остатка вклада прописью начинается с заглавной буквы, в конце записи указывается слово «рублей». Копейки пишутся цифрами, после них указывается слово «коп». Графа, отведенная для записи суммы выдачи. Прочеркивается двумя горизонтальными линиями. Остаток вклада во вкладной книжке заверяется подписями бухгалтера и контролера, а в лицевом счете – подписью контроллера. Кроме того, записанный во вкладной книжке остаток вклада заверяется ясным оттиском гербовой печати полевого учреждения Банка России и снабжается ключом, который подсчитывается по специальным таблицам.

Ключ насчитывается на дату записи (при этом берется во внимание только число и месяц), первую букву имени и фамилии вкладчика, а также сумму остатка вклада. Приведем пример подсчета ключа по вкладу.

Вкладчику Серову Михаилу Васильевичу 15 октября после зачисления во вклад очередной суммы необходимо подсчитать ключ на остаток вклада в сумме 1279 рублей 87 коп.

Ключ на дату равен 7 (15+10 = 25 2 + 5 = 7), далее по таблице 4 находим числовые значения букв «С» и «М» и по таблице 3 – значения 1000. 200, 70 и 9. В результате сложения всех этих числовых значений получили ключ равный 201 = 7 + 3(С) + 25(М) + 27(1000) + 72(200) + 42 (70) + 25(9).

Если остаток вклада во вкладной книжке составляет:

А) от 1 коп. до 9 руб., то ключ ставится (обозначается) в отведенном для этого месте словом «нулевой»;

Б) от 10 руб. до 19 руб., то ключ обозначается словом «первый»;

В) от 20 руб. до 29 руб. –«- -«- -«- «второй»

Г) от 30 руб. до 39 руб. –«- «третий»

И так далее ……..

К) от 90 руб. до 99 руб. –«- «девятый».

Дописки, подчистки и исправление во вкладных книжках запрещаются. Разрешается во вкладной книжке, в том числе и вновь оформленной, при допущенной ошибке в записи производить аннулирование ее и повторение на очередной строке правильной записи. Никаких исправлений на титульном листе вкладной книжки не допускается.

Ошибочная запись перечеркивается крестообразно и штампом или от руки делается отметка «Запись аннулирована». Эта отметка делается в левой части вкладной книжки рядом с суммой цифрами и заверяется двумя подписями должностных лиц банка и оттиском гербовой печати банка. Если аннулирована последняя запись по выдаче и после нее правильных записей нет, книжка является недействительной и подлежит замене;

В) после записи в лицевые счета и вкладные книжки на каждом листе второго экземпляра списка вкладчиков делается надпись «Проведено» «___»_____________200___г.», которая заверяется двумя подписями работников банка и скрепляется оттиском гербовой печати. Второй экземпляр списка вместе с вкладными книжками выдается начальнику финансового органа воинской части. Первый экземпляр списка остается в документах дня полевого учреждения, на этом экземпляре списка отбирается расписка начальника финслужбы получении новых вкладных книжек, если они были выписаны в ходе оформления вкладных операций. Кроме этого, начальник финансовой службы предупреждается о том, что новые вкладные книжки должны вручаться вкладчикам только после проставления ими образца своей подписи в книжке.

При последующих зачислениях во вклады в банк представляются те же документы, что и при первоначальном перечислении, за исключением новых лицевых счетов, вместо которых начальник финансовой службы представляет уже вкладные книжки.

Прием наличных денег во вклады непосредственно от вкладчика производится по приходному кассовому ордеру. При первоначальном взносе наличных денег вкладчик заполняет лицевой счет и проставляет на нем образец своей подписи, который заверяется главным бухгалтером и скрепляется гербовой печатью полевого учреждения. Вкладная книжка вручается вкладчику только после проставления на ней образца его подписи. Последующие взносы во вклад производятся только через полевое учреждение, в котором находится лицевой счет вкладчика.