Расчет кредитного риска

Финансовый риск выражается в вероятности снижения доходов; потери прибыли и возникновения убытков вследствие тех или иных причин, включая неверные действия или отсутствие действий..

На основе расчета кредитоспособности и установленной процентной ставки требуется оценить риск от выдачи данной ссуды и риск по банку в целом. Риск является неизбежной частью банковской деятельности. Тем не менее банки обычно предпочитают избежать его, а если это возможно, то свести к минимуму. Стремление банков получить наибольшую прибыль ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью (рис.1).

Риск никогда не может быть равен 0, но банк должен определить его объемные характеристики. Главное - не превысить определенную величину риска, после которой нарушается прямолинейная зависимость и возникает опасность получить только убытки, не выйти из зоны допустимого риска.

 

РИСК

Рис. № 1. Доходность банка и риск.

 

Одним из наиболее существенных видов риска, с которым сталкиваются банки в своей деятельности, является так называемый кредитный риск. Под этим обычно понимают возможность того, что в некоторый момент в будущем стоимость кредитной части банковского портфеля активов уменьшится в связи с невозвратом или неполным возвратом кредитов, выданных банком. Основная угроза платежеспособности банка здесь исходит от того, что кредит является одним из основных видов банковских активов. Это приводит к тому, что даже относительно небольшое снижение стоимости кредитной части портфеля может привести к серьезным потерям собственного капитала банка.

Кредитный риск обуславливается факторами, лежащими как на стороне клиента, так и на стороне банка. К группе факторов, лежащих на стороне клиента можно отнести в первую очередь кредитоспособность заемщика и характер кредитной сделки. К группе факторов, лежащих на стороне банка - организация банком кредитного процесса. Кредитоспособность в общем виде отражает степень доверия банка к обязательству клиента возвратить кредит. Характер кредитной сделки находит свое выражение в содержании объекта кредитования, сумме и сроке ссуды, порядке выдачи и погашения ссуды, способе обеспеченности его возвратности . Объект кредитования может быть связан с осуществлением либо единичной хозяйственной сделки, либо совокупности сделок. Степень охвата кредитом кругооборота фондов предприятий различна при разных объектах. При более широком участии кредита в кругообороте фондов круг факторов кредитного риска увеличивается, поэтому степень риска кредитования совокупности сделок более высока, чем кредитование отдельной сделки. Кредитный риск увеличивается также по мере возрастания суммы кредита и удлинения его срока. Выдача и погашение кредита в несколько этапов (по мере возникновения потребности) уменьшает риск, а одноразовость выдачи и погашения ссуды его увеличивает. Наличие солидного залогового обеспечения или солидных гарантов увеличивает уверенность кредитора в возврате ссуды.

Степень кредитного риска также зависит от организации кредитного процесса банком. Наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих кредитные операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды, определение требований к кредитной документации, создание системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах - все это в значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка.