КАССОВАЯ КНИГА (ДЕНЬ 8)

- ознакомление и оформление кассовой книги

 

Каждое предприятие ведет только одну кассовую книгу. Она обязательно должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана, допускается в настоящее время ведение кассовой книги с применением компьютера, в этом случае листы кассовой книги хранятся кассиром отдельно за каждый месяц. По окончании календарного года они подшиваются в хронологическом порядке. Общее количество листов за год заверяется подписями руководителя предприятия и главным бухгалтером, книга опечатывается.

Правильность ведения кассовой книги контролирует главный бухгалтер. Кассир после получения или выдачи денег записывает данные ордера в кассовую книгу. Записи ведутся в двух экземплярах.

В конце рабочего дня, кассир подсчитывает итоги операций за прошедший день, выводит остаток денег в кассе на следующее число, и передает в бухгалтерию второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге. Вторая отрывная часть кассовой книги есть отчет кассира.

Делать исправления в кассовой книге можно, но они обязательно заверяются подписями кассира и главного бухгалтера.

 

( лист кассовой книги прилагается)