Завдання 4

Комерційний банк «Аркада» 5 березня зарахував на рахунок постачальника платіж у сумі

11400 грн. з відкритого у нього непокритого акредитива.

Банк одержав право прямого дебетування коррахунку від банку-кореспондента «Український кредит».
• Охарактеризуйте порядок оформлення прямих кореспондентських відносин між банками.
• Складіть бухгалтерські проводки в комерційних банках. Поясніть, які документи будуть направлені КБ «Український кредит».

Розв’язання

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання 5

Комерційний банк «Електрон» одержав від РРП електронні розрахункові документи:

платіжне доручення № 45 на суму 3600 грн., одержувачем за яким є ТзОВ «Роксолана» і

платіжне доручення № 105 на суму 14 800 грн., одержувачем за яким є ЗАТ «Перлина».
• Поясніть, на підставі яких документів КБ зараховує зазначені суми на рахунки своїх клієнтів.
• Складіть бухгалтерські проводки.

Розв’язання

Вихідний контроль:

Дати відповідь на питання:

1. Дайте визначення «лоро» і «ностро» рахунків.

2. У чому полягає методика відображення операцій за коррахунками в обліку?

					Арк
		Снігур Т.Г.
Змін	Арк..	Прізвище	Підпис	Дата