Код валюты (R030) — содержит трехзначный код валюты согласно классификатору валют Кl_r030.Цей параметр может включаться как составляющая номера счета.
Код контрагента — этот параметр является ссылкой на справочник контрагентов. Он необходим для установления информационной связи и содержит код владельца счета.
Характеристика аналитического счета (R050)указывает на принадлежность счета к классу баланса и содержит его характеристику. Например, может принимать такие значения: 03- актива/пассив, 11 — актив, 12 — актив (контрактив) .., 62 — доходы (пассив) и тому подобное
Некоторые обязательные параметры входят в состав кода аналитического счета. Рассмотрим его структуру.
Код аналитических счетов имеет такую структуру:
ВВВВ К С NN . EEEEEE, где
· ВВВВ — номер балансового счета . Длина номера счета не является фиксированной, она может устанавливаться в диапазоне 8-14 знаков.
· К — контрольный разряд;
· С — характеристика контрагента;
· NN — порядковый номер аналитического счета;
· EEEEEE — код клиента может вмещать до 6 знаков.
Параметры NN и EEEEEE определяются банками самостоятельно.
Специальные обязательные параметры аналитического счета таковы: параметр начисления процентов, параметры для кредитных и депозитных счетов, параметр для счетов ценных бумаг.
Параметр начисления процентов (S010) указывается для счетов, по которых выполняется начисление процентов, в частности для: заимообразных, депозитных, счетов ценных бумаг, корреспондентских и расчетных счетов. Параметр S012 характеризует процентную ставку.
Для кредитных счетов задаются такие параметры: вид кредита (S020), вид обеспечения (S030), дата выдачи кредита (S040), дата возвращения кредита (S050), количество пролонгаций (S070), категория риска (S080), код срока кредитных и депозитных счетов (S180), код строковості (S181), код срока пролонгации и просрочки (S190), код источника кредитования (S200).
Для счетов ценных бумаг задаются такие параметры: эмитент (S110), место эмиссии (S120), вид ценных бумаг (S130), дата погашения (S140), признак, котуються или нет на бирже (S150), входят или нет для вычисления базы при налогообложении (S160).
Для счетов «Средства в расчетах» — код расчета (S170).
Для депозитных счетов параметр вмещает такие характеристики: дата размещения (привлечение) (S090); дата возвращения средств (S100); начальный срок размещения (S060).
Необязательные параметры аналитического счета: вид счета, лимит овердрафта.
Параметр вид счета характеризует вид счета в соответствии с инструкцией № 121 НБУ «О порядке открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов в учреждениях банков» от 27.06.96 г.
Параметр лимит овердрафта указывает на текущий лимит овердрафта, который разрешен для счета. Он может принимать значение величины лимита.
Параметры аналитического учета кодируются. Им присваивается четырехзначный символьный код такого формата:
LNNN, где L и NNN могут принимать такие значения:
L [K, R, S, D, B, T, F], где:
K обозначения для параметров клиентов;
R обозначения для общих параметров счетов;
S обозначения для специальных параметров счетов;
D обозначения для параметров документов;
В обозначение для дополнительных параметров банков-нерезидентов;
T — обозначения для других параметров, которые используются при формировании экономического показателя;
F — параметры, которые используются в формулах подсчета показателей и указывают на подмножество счетов, которые включаются в показатель.
7.3.3. Характеристика параметров для описания
характеристик показателей и формул их подсчета
Кроме параметров аналитического учета и контрагентов, есть ряд параметров, которые используются для описания экономических показателей отчетности и формул их подсчета.
Рассмотрим группу параметров, которые характеризуют вид-показатель, указывая, что нужно учитывать при его подсчете. Кодов этих параметров начинаются с буквы Т, они представлены в таблице 7.1.
Таблица 7.1
| Код параметра | Название параметра |
| Т010 | Дебетовый остаток в национальной валюте |
| Т020 | Кредитовый остаток в национальной валюте |
| Т030 | Кредиты, средства, предоставленные в национальной валюте |
| Т040 | Кредиты, средства, полученные в национальной валюте |
| Т050 | Дебетовые обороты в национальной валюте |
| Т055 | Корректирующие дебетовые обороты в национальной валюте |
| Т060 | Кредитовые обороты в национальной валюте |
| Т065 | Корректирующие кредитовые обороты в национальной валюте |
| Т070 | Сумма в национальной валюте |
| Т011 | Дебетовый остаток в иностранной валюте |
| Т021 | Кредитовый остаток в иностранной валюте |
| Т051 | Дебетовые обороты в иностранной валюте |
| Т056 | Корректирующие дебетовые обороты в иностранной валюте |
| Т061 | Кредитовые обороты в иностранной валюте |
| Т066 | Корректирующие кредитовые обороты в иностранной валюте |
| Т070 | Сумма в иностранной валюте |
| Т080 | Количество (соглашений, клиентов или счетов но др.) |
| Т090 | Середнезважена процентная ставка |
Кодов параметров, которые используются в формулах для определения подмножества счетов, начинаются с буквы F.
F_01 — полет в файле KL_R020, которое определяет перечень балансовых счетов, которые необходимо включить в файлы отчетности 01 и 02. Если поле принимает значение 1, то счет включается для передачи как отдельный показатель.
F_02 — полет в файле KL_R020, которое определяет перечень балансовых счетов, которые необходимо включить в файлы отчетности 06 и 14. Если поле принимает значение 1, то счет включается для передачи как отдельный показатель.
Параметры F_07, F_08, F_16 и F_17 характеризуют поле в файле KL_R020, которое определяет перечень балансовых счетов, которые необходимо включить соответственно в следующие файлы отчетности 07, 08, 16 и 17. Если поле принимает значение 1, то счет включается для передачи как отдельный показатель.
Параметры F_12, F_13 характеризуют поле в файле KL_D010, которое определяет перечень кассовых символов, которые необходимо включить соответственно в следующие файлы отчетности 12 и 13 для передачи. Если поле приобретает значение 1, то символ включается для передачи как отдельный показатель.
7.4. Порядок формирования экономических
показателей отчетности
НБУ внедрил новую технологию предоставления отчетности, которая базируется на экономических показателях. Согласно этой технологии отчетная информация предоставляется электронной почтой в виде файлов с определенным набором значений экономических показателей. Предоставлены коммерческими банками экономические показатели отчетности сохраняются в специальном хранилище данных, которое имеет название электронного репозитарію.
Файлы, разработанные на базе показателей форм отчетность, сгруппированная за периодичностью предоставления и экономической сутью показателей. Каждый файл имеет двусмысленный цифровой идентификатор, в котором задействованы номера от 01 до 55. Исходные документы за формами отчетности будут формироваться из значений экономических показателей того или другого файла.
Отчетность складывается в единицах, установленных для каждой формы отдельно, с округлением сумм к единицам таким образом, чтобы были сохранены правильность итогов и полный набор данных статистических отчетов и баланса.
Отчетность подается за определенными схемами, кодов которых содержатся в справочнике кодов схем KOD_A011. Код схемы указывает на то, кто и кому подает отчетность, и на степень ее консолидации. Например, если отчетность подается филиалом, то код схемы находится в пределах 01-04 в зависимости от того, кому подается отчет(01-областной дирекции банка, 02-главному банку как юридическому лицу, 03-областному управлению НБУ, 04-ЦРП НБУ).
Отчетность формируется в виде файлов, которые содержат определенные экономические показатели. Каждый файл состоит из однородных показателей. Перечень показателей в разрезе каждого отчетного файла подается в справочнике показателей EK_POK_1, структура которого приведена в таблице 7.3. (см. пункт 7.6).
Экономический показатель описывается в виде определенной формулы, которая включает кодов параметров и формулы его подсчета. Каждый параметр, который используется для описания экономических показателей, сохраняется в соответствующем справочнике, который характеризует разрез представления показателя. Кодовые обозначения разрезов и справочники, которые используются во время формирования отчетности, приведены в таблице 7.2.
Экономический показатель может быть суммой, количеством, процентной ставкой и т.п. Для описания показателей отчетности НБУ был разработан искусственный язык описания показателей, который основан на кодовых обозначениях параметров. Каждый показатель имеет свою формулу расчета.
Формула расчета экономического показателя может включать сумму за отдельным балансовым счетом (возможно, за другим параметром) или определенное ее подмножество или сумму алгебраизма группы счетов.
Общее описание формулы расчета экономического показателя состоит из таких пять следующих частей:
Рис. 7.4.1. Структура формулы расчета показателя
Первая часть расчета показателя содержит параметр, который начинается на букву Т (см. табл. 7.1).
Эта часть описания сохраняется в поле PRM1 справочника показателей EK_POK_1.
Вторая часть определяет параметр показателя и указывает на то, описывается ли показатель одним параметром или их группой. Если вторая часть описания показателя состоит только из значения параметра, то указывается этот параметр. Для определения, подлежит ли параметр передаче полностью или лишь его определено подмножество, необходимо смотреть третью часть описания параметра.
Если же в показатель входит группа значений параметра, то после параметра в дужках идет значение параметра или перечень значений параметра, которые входят в подсчет показателя. Перед значением параметра может быть один из знаков: [>], [<], [>=], [<=], [#] (больше, меньше, більше-дорівнює, менше-дорівнює, не равняется). Знак [=] (равняется) опускается.
Перечень значений параметра может разделяться одним из знаков [,][:]. При этом [:] значит, что в подсчет показателя включаются значения параметра с начального до конечного включительно. Эта часть описания расчета сохраняется в поле PRM2 справочника показателей EK_POK_1.
Примеры: R020(1500:1505,1521,1523)
R020(>=2000,<2200)
R020(2200).
Третья часть описания показателя имеет место тогда, когда вторая часть описания состоит лишь из параметра без перечня значений.
Если в файл для передачи входит все множественное число значений параметра отдельными экономическими показателями, то третья часть описания не заполняется (полет PRM3 — будет пусто).
Когда в файл для передачи входит подмножество значений параметра отдельными экономическими показателями, описание состоит из параметра, который определяет это подмножество (F_01,F_06,F_07,F_08 для параметра R020, F_12, F_13 для параметра D010), а дальше в дужках идет значение, при котором необходимо включать значение параметра, указанного во второй части описания, для передачи отдельным экономическим показателем. Перед значением параметра может быть один из знаков: [>], [<], [>=], [<=], [#]. Знак [=] опускается.
Например, F_01(1) F_01(>2) F_01(#1). Этот параметр является полем справочника, в котором сохраняются возможные значения параметра, который создает экономический показатель. Все записи со значением 1 или >2 или #1 соответственно в поле F_01 определяют это подмножество.
Эта часть описания сохраняется в поле PRM3 справочника показателей EK_POK_1.
Четвертая часть указывает на разрезы параметра, если при формировании показателя они используются не все. В таком случае четвертая часть описания состоит из наименования параметра, за которым в дужках находится перечень возможных конкретных его значений. Перед значением параметра может быть один из знаков: [>], [<], [>=], [<=], [#]. Перечень значений параметра может разделяться одним из знаков [,] [:]. Перечень параметров с конкретными значениями будет разделяться знаком [,]. Например, необходимо подать данные по счетам только за кодов валюты 840 и 980 и только за резидентами, тогда описание будет иметь вид: R030(840,980),K030(1).
Эта часть описания сохраняется в поле PRM4 справочника показателей EK_POK_1.
Пятая часть описания подсчета показателя содержит перечень разрезов, в которых необходимо подавать показатель (разрез кодов валют, форм собственности, секторов экономики, отраслей экономики, групп валют, групп стран, кодов сроков, строковостi, резидентностi и тому подобное). Перечень разрезов разделяется знаком [,]. Например, если экономический показатель предоставляется в разрезе резидентностi, то его общая сумма будет разделена на две части, одна из которых относится к резидентам, вторая — к нерезидентам. В файле для передачи эти две части показателя будут подаваться двумя записями. Если к разрезу резидентностi еще прибавить разрез групп валют, то каждая из этих две частей показателя может поделиться еще на три части по группам валют. В файле для передачи может быть шесть записей для этих частей показателя. За каждым следующим разрезом распределение экономического показателя будет аналогичным. Эта часть описания сохраняется в поле PRM5 справочника показателей EK_POK_1.
Пример 1. Для файла с кодом 03, кода показателя 1310KGR — ежедневная сумма за межбанковскими предоставленными кредитами в разрезе кодов сроков, групп валют и резидентностi, формула подсчета имеет вид: T030 R020(1521,1523,1524,1525) S180,R031, K030, где:
первая часть описания — T030 — суммы, поданные в гривневом эквиваленте
вторая часть описания — R020(1521,1523,1524,1525) — показатель является суммой алгебраизма счетов, отмеченных в дужках;
пятая часть описания — S180,R031,K030 — разрез кодов сроков, групп валют и резидентності.
Таблица кодов разрезов в кодов показателей и справочников, которые используются при описании экономических показателей, имеет такой вид.
Таблица 7.2
| Код А016 | Содержание разреза | Справочник | Полет |
| ВBBB | Балансовый счет | KL_R020 | R020 |
| VVV | Код валюты | KL_R030 | R030 |
| G | Группа валюты | KL_R031 | R031 |
| Z | Параметр R011 | KL_R011 | R011 |
| Y | Группа стран | KL_К041 | К041 |
| S | Сектор экономики | KL_К071 | К071 |
| F | Форма собственности 1-го уровня | KL_К081 | К081 |
Продолжение табл. 7.2