Входная оперативная информация

 

Для решения задачи «Кассовая книга предприятия» используются исходные оперативные документы «приходный кассовый ордер» и «расходный кассовый ордер». Формы этих документов приводятся в таблицах.

Таблица 1.

Приходный кассовый ордер

№ п/п	Наименование реквизитов	Подразделение- поставщик	Условное обозначение реквизита	Тип реквизита	Знач- ность
	Порядковый номер	кассир	N	Числовой (целое число)
	Дата заполнения	кассир	DATA	Числовой (вещественное число)
	Сумма	кассир	SUMP	Числовой (вещественное число)
	Корреспондирующий счет	бухгалтер	SCHET	Числовой (вещественное число)
	Фамилия	кассир	F	Текстовый строковый
	Имя	кассир	I	Текстовый строковый
	Отчество	кассир	О	Текстовый строковый
	Назначение платежа	кассир	PLAT	Текстовый строковый
	приложение	кассир	PRIL	Текстовый строковый
	Паспортные данные	кассир	PASPORT	Текстовый строковый

 

В приходном кассовом ордере в обязательном порядке указывается номер – номер по порядку; дата; сумма; корреспондирующий счет – это счет бухгалтерского учета, в кредит которого эта сумма будет разнесена (например: Дт 50, Кт 62); назначение платежа - оплата от покупателя, возврат неиспользованных средств подотчетных лиц, возврат денежных средств поставщиком, расчеты по кредитам и займам с контрагентами, прочий приход денежных средств; указывается приложение, если оно имеется - на основании чего деньги внесены в кассу (например: авансовый отчет).

 

Таблица 2.

Расходный кассовый ордер

№ п/п	Наименование реквизитов	Подразделение- поставщик	Условное обозначение реквизита	Тип реквизита	Знач-ность
	Порядковый номер	кассир	N	Числовой (целое число)
	Дата заполнения	кассир	DATA	Числовой (вещественное число)
	Сумма	кассир	SUMR	Числовой (вещественное число)
	Корреспондирующий счет	бухгалтер	SCHET	Числовой (вещественное число)
	Фамилия	кассир	F	Текстовый строковый
	Имя	кассир	I	Текстовый строковый
	Отчество	кассир	О	Текстовый строковый
	Назначение платежа	кассир	PLAT	Текстовый строковый
	приложение	кассир	PRIL	Текстовый строковый
	Паспортные данные	кассир	PASPORT	Текстовый строковый

 

В расходном кассовом ордере в обязательном порядке указывается номер – номер по порядку; дата; сумма; корреспондирующий счет – это счет бухгалтерского учета, в дебет которого эта сумма будет разнесена (например: Дт 60, Кт 50); назначение платежа - оплата поставщику, возврат денежных средств покупателю, расчеты по кредитам и займам с контрагентами, прочие расчеты с контрагентами, взнос наличными в банк, оплата заработной платы, выдача наличных денег в подотчет, прочий расход денежных средств; указывается приложение если оно имеется - на основании чего деньги выданы из кассы (например: платежная ведомость).

 

Таблица 3.

Нормативно-справочная информация

№ п/п	Наименование реквизитов	Подразделение- поставщик	Условное обозна- чение реквизита	Тип реквизита	Знач-ность	примечание
	Дата операции	кассир	DATA	Числовой (вещест. число)
	Остаток денежных средств на начало дня	кассир	OSTN	Числовой (вещест. число)
	Наименование документа	кассир	PKO	Текстовый строковый
	Наименование документа	кассир	RKO	Текстовый строковый

 

Продолжение табл. 3.

	Корреспонди-рующий счет	бухгалтер	SCH51	Числовой (вещест. число)		Если в назначении платежа указано «взнос наличных в банк», «получение наличных в банке»
	Корреспонди-рующий счет	бухгалтер	SCH60	Числовой (вещест. число)		Если в назначении платежа указано «оплата поставщику», «возврат денежных средств поставщиком»
	Корреспонди-рующий счет	бухгалтер	SCH62	Числовой (вещест. число)		Если в назначении платежа указано «оплата от покупателя», «возврат денежных средств покупателю»
	Корреспонди-рующий счет	бухгалтер	SCH66	Числовой (вещест. число)		Если в назначении платежа указано «расчеты по кредитам и займам»
	Корреспонди-рующий счет	бухгалтер	SCH70	Числовой (вещест. число)		Если в назначении платежа указано «выплата заработной платы»
	Корреспонди-рующий счет	бухгалтер	SCH71	Числовой (веществ. число)		Если в назначении платежа указано «выдача денежных средств подотчетнику», «возврат денежных средств подотчетником»
	Корреспонди-рующий счет	бухгалтер	SCH76	Числовой (вещест. число)		Если в назначении платежа указано «прочий приход денежных средств», «прочий расход денежных средств», прочие расчеты с контрагентами»

 

Таким образом, в нормативно-справочной информации представлены реквизиты - дата; остаток денежных средств на начало дня; наименование документа – приходный (расходный) кассовый ордер; корреспондирующий счет – это счет бухгалтерского учета в дебет или кредит которого эта сумма будет разнесена.