Вопросы к экзамену

1. Понятие, предмет и метод налогового права. Налоговое право в системе российского права. Система налогового права.

2. Понятие и виды источников налогового права.

3. Понятие и структура налогового законодательства Российской Федерации.

4. Понятие и правовое значение основных принципов налогообложения и сборов.

5. Нормы налогового права: понятие, виды.

6. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Действие актов законодательства о налогах и сборах в пространстве и по кругу лиц.

7. Понятие, признаки и структура налоговых правоотношений. Виды налоговых правоотношений.

8. Понятие, признаки и функции налога.

9. Понятие, признаки и функции сбора.

10. Виды налогов и способы их классификации.

11. Обязательные элементы налогообложения.

12. Факультативные элементы налогообложения.

13. Понятие объекта налога и налоговой базы.

14. Понятие налоговой ставки. Виды налоговых ставок.

15. Налоговый и отчетный период. Способы и порядок уплаты налога.

16. Субъекты налоговых правоотношений: общая характеристика. Налоговая правосубъектность.

17. Система налоговых органов Российской Федерации: структура, правовая основа деятельности. Функции налоговых органов Российской Федерации.

18. Права и обязанности налоговых органов Российской Федерации.

19. Таможенные органы в налоговых отношениях. Полномочия финансовых органов в налоговых отношениях. Полномочия органов внутренних дел в налоговых отношениях.

20. Понятие налогоплательщика и плательщика сбора. Виды налогоплательщиков.

21. Статус налогоплательщика. Права и обязанности налогоплательщиков.

22. Налоговые агенты, их права и обязанности.

23. Банки как субъекты налоговых отношений. Обязанности банков в сфере налогообложения. Ответственность банков.

24. Налоговая обязанность, основания её возникновения, приостановления и прекращения.

25. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.

26. Зачёт и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени.

27. Понятие и виды налоговых льгот.

28. Изменение срока уплаты налога.

29. Понятие и виды способов обеспечения налоговой обязанности.

30. Пеня. Залог имущества.

31. Банковская гарантия. Приостановление операций по счетам налогоплательщика в банке.

32. Поручительство. Арест имущества налогоплательщика.

33. Понятие, цели и содержание налогового контроля. Формы, методы и виды налогового контроля.

34. Учёт налогоплательщиков: цели учета, порядок постановки и снятия с налогового учета.

35. Налоговая проверка как основная форма налогового контроля. Общие правила проведения налоговых проверок.

36. Порядок назначения и проведения камеральной налоговой проверки.

37. Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки.

38. Порядок оформления результатов налоговых проверок.

39. Порядок принятие решения о привлечении к ответственности за налоговое правонарушение и об отказе в привлечении к ответственности за налоговые правонарушения.

40. Налоговый контроль в форме налогового мониторинга.

41. Порядок истребования документов. Выемка документов и предметов.

42. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки. Порядок проведения осмотра территорий, помещений налогоплательщика, документов и предметов.

43. Порядок проведения экспертизы. Ответственность эксперта. Права налогоплательщика при проведении экспертизы.

44. Участие специалиста, понятых, свидетелей и переводчика при осуществлении налогового контроля.

45. Понятие и режим налоговой тайны.

46. Понятие и виды юридической ответственности за нарушения налогового законодательства.

47. Общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

48. Обстоятельства, исключающие привлечение к налоговой ответственности. Обстоятельства смягчающие и отягчающие налоговую ответственность. Основания для освобождения налогоплательщика от налоговой ответственности.

1. Понятие и признаки налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

50. Административная и уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

51. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений.

52. Налоговые преступления.

53. Способы защиты прав налогоплательщиков: в административном порядке; в судебном порядке.

1. Налог на добавленную стоимость.
2. Акцизы.
3. Налог на доходы физических лиц.
4. Налог на прибыль организаций.
5. Налог на добычу полезных ископаемых.
6. Водный налог.
7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;
8. Государственная пошлина.
9. Налог на имущество организаций.
10. Транспортный налог.
11. Налог на игорный бизнес.
12. Налог на имущество физических лиц.
13. Земельный налог.
14. Торговый сбор.
15. Специальные налоговые режимы.
16. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
17. Упрощенная система налогообложения.
18. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
19. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
20. Патентная система налогообложения.
21. Региональные налоги и сборы.
22. Местные налоги и сборы.

 

[1] Обзор законодательства и судебной практики Верховного Суда за первый квартал 2007 года // БВС РФ. 2007. № 10. С. 136.