Нарахування заробітної плати

Документ «Нарахування зарплати співробітникам організацій» (рисунок 9.13) є основним документом з нарахування зарплати, розрахунків внесків, ПДФО, внесків до ФОП і формування проводок. Клацанням по кнопці «Заповнити та розрахувати все» автоматично нараховується зарплата працівникам організації згідно з плановими показниками.

Види розрахунку розраховуються згідно з показниками, закладеними в «Планах видів розрахунку». Якщо результат потрібно встановити уручну, показник «Ознака авторозрахунку» знімається. Якщо потрібно, щоб проводки за цим видом розрахунку пішли за іншою схемою, треба в документі заповнити колонку «Спосіб відображення в бух. обліку».

 

Рисунок 9.13 – Нарахування зарплати працівникам організацій

 

Внески розраховуються аналогічно (рисунок 9.14).

 

Рисунок 9.14 – Нарахування зарплати працівникам організацій

 

Для перерахунку ПДФО (рисунок 9.15) потрібно поставити прапорець навпроти параметра «Перерахункок ПДФО». ПДФО розраховується згідно з видами доходу, зазначеними в «Основних планах видів доходу», а також пільгами, закладеними для кожного співробітника.

 

Рисунок 9.15 – Перерахунок ПДФО

 

Після розрахунку можна перевірити в розрахунковому листку результати стосовно вибраного співробітника (рисунок 9.16).

Рисунок 9.16 – Нарахування зарплати працівникам організацій

 

Після проведення документ формує проводки у бухгалтерському і податковому обліку, наведені на рисунках 9.17, 9.18

 

 

Рисунок 9.17 – Проведення документа

 

Рисунок 9.18 – Проведення документа

 

Зарплата до виплати

 

Документ «Зарплата до виплати організації» (рисунок 9.19) не формує проводок у бухгалтерському обліку. Проводки буде сформовано надалі документами, уведеними на підставі документа «Зарплата до виплати організації», а саме «Платіжним дорученням вихідним» або «Видатковим касовим ордером».

У табличній частині зазначаються планові виплати працівникам. За документом можна роздрукувати платіжну відомість або звіт про попередній розрахунок внесків і податок у разі виплати авансу або міжрозрахункової виплати.

Рисунок 9.19 – Зарплата до виплати організації

 

Після проведення кнопкою «Відомість» формується друкована форма, наведена на рисунку 9.20.

 

 

Рисунок 9.20 – Платіжна відомість

 

Також кнопкою «Друк» можна роздрукувати такі види друкованих форм (рисунок 9.21).

 

 

Рисунок 9.21 – Друковані форми

 

Розрахунки з підзвітними особами

У конфігурації ведеться облік розрахунків з підзвітними особами. Операції, які можна відобразити в системі:

— отримання грошових коштів з каси або через рахунок банку підзвітною особою;

— відображення використання грошових коштів за авансовими звітами: на закупівлю товарів, оплату послуг та на потреби на відрядження (з відображенням на витратних рахунках – 23, 91, 92, 93, 94).

Облік розрахунків з підзвітними особами ведеться на субрахунках рахунка 372 «Розрахунки з підзвітними особами». Аналітика за цими субрахунками ведеться в розрізі працівників організації (задіяний довідник «Співробітники організації»).

Приклад 1. Аксьонову Артуру Петровичу 10 грудня 2011 року з каси підприємства було видано 200 грн. на купівлю паперу. Співробітник купив 5 пачок паперу на 180 грн., про що і відзвітував в авансовому звіті.

Отримання підзвітною особою грошових коштів з каси організації оформляється документом «Видатковий касовий ордер» з видом операції «Видача коштів підзвітній особі» (рисунок 9.22).

 

 

Рисунок 9.22 – Видатковий касовий ордер

 

Заповнюючи документ, необхідно в шапці документа вказати суму, що видається під звіт. На закладці «Реквізити платежу» вкажемо співробітника, якому видаємо гроші (поле «Підзвітна особа»), статтю руху грошових коштів і призначення грошових коштів (рисунок 9.22). Після проведення документ формує бухгалтерські проводки (рисунок 9.23).

 

Рисунок 9.23 – Проведення документа

 

Наступна операція – закупівля товару підзвітною особою у контрагента – оформляється документом «Авансовий звіт». Документ заповнюють у валюті видаткового ордера, яку визначено для співробітника під час видачі йому грошових коштів.

На закладці «Аванси» відображуються видані підзвітній особі аванси (рисунок 9.24).

 

 

Рисунок 9.24 – Авансовий звіт

 

Важливо! Якщо грошові кошти підзвітною особою були отримані авансом, але в авансовому звіті не вибрано відповідний касовий ордер, то суму авансу буде видно в друкованій формі документа «Авансовий звіт» у реквізиті «Залишок попереднього авансу».

Перелік і вартість придбаних товарів зазначаються на закладці «Товари» (рисунок 9.25). Обов'язково вкажіть контрагента і договір – це потрібно для реєстрації очікуваного ПДВ.

 

 

Рисунок 9.25 – Авансовий звіт

 

Після проведення документ формує бухгалтерські проводки (рисунок 9.26).

Рисунок 9.26 – Проведення документа «Авансовий звіт»

 

На підставі авансового звіту співробітника можна ввести вхідний податковий документ (рисунок 9.27).

 

 

Рисунок 9.27 – Реєстрація вхідного податкового документа

Зразок друкованої форми документа «Авансовий звіт» наведено на рисунку 9.28.

 

Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт

№ 1 від 10.12.2011 року

РОЗПИСКА. Прийнятий на перевірку від Аксьонов А.П. аванс.звіт № 1 від 10.12.2011 року На суму 180,00 грн. Документів______. Підпис

Найменування податкового

агента

ТОВ «Добро»

Звіт затверджено в сумі Сто вісімдесят гривень 00 копійок

Код за ЄДРПОУ

Відділ

Адміністрація

Посада

Бухгалтер

Цех

Професія

(прописом)

Керівник

(підпис)

П. І. Б.

Аксьонов Артур Петрович

«___»________________20___року

Податковий номер (або серія і номер паспорта*)

Звіт перевірено

180,00 грн

10.12.2011 року

Призначення авансу

закупівля товарів

Бухгалтер

Сума

Дебет

Кредит

Сума

Залишок попереднього авансу

Перевитрата

Одержано (від кого, № та дата документа)

1. Видатковий касовий ордер №1 від 10.12.2011

200,00

2.

3.

Всього отримано

200,00

Витрачено

180,00

Залишок

20,00

Перевитрата

 

Рисунок 9.28 – Друкована форма документа «Авансовий звіт»

 

Невитрачена сума у розмірі 20 грн. оприбутковується в касу підприємства документом «Прибутковий касовий ордер» з видом операції «Повернення коштів підзвітною особою». Прибутковий ордер можна ввести на підставі документа «Авансовий звіт» (рисунок 9.29), завдяки чому будуть заповнені реквізити ПКО і його залишиться просто провести.

 

 

 

 

Рисунок 9.29 – Авансові звіти

 

Після проведення документ формує бухгалтерські проводки, наведені на рисунку 9.30.

 

 

Рисунок 9.30 – Проведення з повернення коштів

 

Сформувавши звіт «Оборотно-сальдова відомість по рахунку» – 3721», можна переконатися, що розрахунки між організацією і працівником закрито (рисунок 9.31).

 

 

Рисунок 9.31 – Оборотно-сальдова відомість по рахунку

 

Приклад 2. Підзвітній особі з каси підприємства було видано грошові кошти на оплату послуг постачальника у розмірі 600 грн.

Видача підзвітнику грошових коштів з каси оформляється «Видатковим касовим ордером» з видом операції «Видача коштів підзвітній особі «Відображення витрат, здійснених підзвітною особою, оформляють все тим же документом «Авансовий звіт», але на цей раз нам знадобиться закладка «Оплата». «Авансовий звіт» можна ввести на підставі документа видачі грошових коштів.

 

Рисунок 9.32 – Авансовий звіт

 

На закладці «Оплата» (рисунок 9.33) потрібно вказати контрагента, якому було сплачено гроші, договір і документ, що підтверджує здійснені витрати (реквізити «Вид вх. документа», «Дата вхід. документа» і «Номер документа сторонньої організації»). Під час проведення авансового звіту автоматично коригується сума заборгованості перед постачальником.

 

Рисунок 9.33 – Авансовий звіт

 

Після проведення документ формує бухгалтерські проводки (рисунок 9.34).

 

Рисунок 9.34 – Проведення документа

 

Побудувавши звіт «Оборотно-сальдова відомість по рахунку» і вибравши субрахунок 3721 «Расчеты с подотчетными лицами в национальной валюте», ми побачимо, що розрахунки між організацією і працівником закрито (рисунок 9.35).

 

 

Рисунок 9.35 – Оборотно-сальдова відомість по рахунку

 

Приклад 3. Працівнику через банк було перераховано грошові кошти на відрядження у розмірі 260 грн. Після повернення працівника було оформлено авансовий звіт. Перерахування грошових коштів працівнику оформляємо документом «Платіжне доручення вихідне» з видом операції «Перерахунок грошових коштів підзвітній особі» (рисунок 9.36).

 

Рисунок 9.36 – Платіжне доручення вихідне

 

Звіт про відрядження оформляється документом «Авансовий звіт», при цьому всі відомості вносяться на закладці «Інше» (рисунок9.37)

 

 

Рисунок 9.37 – Авансовий звіт