Анализ динамики и структуры эксплуатационных расходов по элементом затрат

На первом этапе проанализируем динамику изменения и структуру расходов по элементам затрат для этого рассчитаем абсолютное изменение расходов по отношению к предыдущему периоду и изменение доли каждого элемента затрат в общей сумме эксплуатационных расходов (Приложения Г).

 

 

Таблица 2.17 –Состав, структура и динамики эксплуатационных расходов по элементам затрат за 2008-2012годы

Показатель
сумма млн.руб	уд.вес %	сумма млн.руб	уд.вес %	сумма млн.руб	уд.вес %	сумма млн.руб	уд.вес %	сумма млн.руб	уд. вес %
1Затраты на оплату труда		18,90		19,1		30,8		28,1		24,2
Отклонение	-	-		0,2		11,7		-2,67		-3,91
Темп роста, %	-	-	152,74		134,53		141,59		186,68
2Отчисления на социальные нужды		6,9		6,9		11,1		9,96		8,2
Отклонение	-	-		0,03		4,25		-1,19		-1,76
3Материалы		15,7		14,4		22,0		20,0		16,7
Отклонение	-	-		-1,33		7,62		-1,98		-3,34
Темп роста, %	-	-	138,32	-	127,7	-	141,13	-	180,63	-
4.Топливо		1,71		1,3		1,72		1,8		1,8
Отклонение	-	-		-0,41		0,42		0,06		0,02
Темп роста, %	-	-	114,46	-	110,9	-	160,37	-	216,44	-
5.Электроэнергия		0,12		0,3		0,51		0,6		0,5
Отклонение	-	-		0,18		0,21		0,08		-0,09
Темп роста, %	-	-	442,86	-	122,6	-	179,47	-	166,57	-
6.Амортизация				42,3		17,4		9,33		10,2
Отклонение	-	-		0,32	-12363	-24,8	-1117	-8,13		0,88
Темп роста, %	-	-	152,46	-	34,41	-	82,78	-	238,59	-
7.Прочие		14,7		15,7		16,4		30,2		38,4
Отклонение	-	-		1,01	-916	0,66		13,8		8,2
Темп роста, %	-	-	161,66	-	86,9	-	286,25	-	276,55	-
Всего

Используя данные таблицы 2.17 построим рисунок 2.5

Рисунок 2.6 – Удельный вес элементов эксплуатационных расходов