Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения
| Активы по степени ликвидности | На конец отчетного периода, тыс. руб. | Прирост за анализ. период, % | Норм. соотно-шение | Пассивы по сроку погашения | На конец отчетного периода, тыс. руб. | Прирост за анализ. период, % | Излишек/ недостаток платеж. средств тыс. руб., (гр.2 - гр.6) |
| А1. Высоколиквидные активы (ден. ср-ва + краткосрочные фин. вложения) | 64 898 705 | +185,1 | ≥ | П1. Наиболее срочные обязательства (привлеченные средства) (текущ. кред. задолж.) | 39 779 514 | -44,4 | +25 119 191 |
| А2. Быстрореализуемые активы (краткосрочная деб. задолженность) | 89 543 524 | -30,3 | ≥ | П2. Среднесрочные обязательства (краткосроч. обязательства кроме текущ. кредит. задолж.) | 264 155 267 | +9,6 раза | -174 611 743 |
| А3. Медленно реализуемые активы (прочие оборот. активы) | 1 017 928 | -95,4 | ≥ | П3. Долгосрочные обязательства | 26 447 495 | +6,6 | -25 429 567 |
| А4. Труднореализуемые активы (внеоборотные активы) | 503 103 540 | +168,1 | ≤ | П4. Постоянные пассивы (собственный капитал) | 328 181 421 | +38,5 | +174 922 119 |
Из четырех соотношений, характеризующих соотношение активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения, выполняется только одно. Высоколиквидные активы покрывают наиболее срочные обязательства организации, превышая их величину на 63,1%. В соответствии с принципами оптимальной структуры активов по степени ликвидности, краткосрочной дебиторской задолженности должно быть достаточно для покрытия среднесрочных обязательств (краткосрочной задолженности за минусом текущей кредиторской задолженности). В данном случае это соотношение не выполняется – краткосрочная дебиторская задолженность покрывает среднесрочные обязательства организации только лишь на 34%.
Анализ эффективности деятельности организации