Анализ кредитоспособности юридического лица.

Методика банка «Центрокредит».

Количественный анализ.

 

Показатели	Заемщик 1	Заемщик 2	Оптим.
Коэффициенты финансовой устойчивости
Коэффициент инвестирования	1,048	0,927	1,074	1,120	>1
Коэффициент автономии	0,709	0,662	0,822	0,813	0,5
Коэффициент маневренности	0,046	-0,078	0,069	0,107	0,4-0,6
Коэффициент задолженности	0,549	0,714	0,323	0,325	0,5-1
Коэффициенты платежеспособности
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,113	0,083	0,084	0,300	0,2-1
Коэффициент ликвидности (промежуточный)	0,536	0,451	0,536	0,721	1,0-2,0
Коэффициент текущей ликвидности (покрытия)	1,426	1,007	1,665	1,836	1,0-3,0
Коэффициент чистой выручки	0,015	0,026	0,016	0,055
Показатели оборачиваемости ресурсов и рентабельности предприятия
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов	4,769	2,791	3,639	3,953
Рентабельность собственного капитала	0,056	0,020	0,066	0,020
Рентабельность акционерного капитала	0,198	0,069	1,101	0,333
Рентабельность перманентного капитала	0,052	0,018	0,063	0,019
Рентабельность активов	0,039	0,014	0,054	0,016
Рентабельность оборотных активов	0,127	0,045	0,213	0,064
Рентабельность продукции	0,045	0,092	0,067	0,016
Рентабельность продаж	0,043	0,084	0,063	0,016

 

 

Качественный анализ. Анкета кредитного рейтинга.

 

Заемщик 1
1.Менеджмент
Профессионализм руководителей предприятия и менеджеров			+
Качество ведения финансовой документации и контроллинга		+
Сумма баллов		2,5
2.Рынок/отрасль
Развитие рынка отрасли			+
Независимость от развития конъюнктуры				+
География от поставщиков и получателей		+
Экспортно-импортные риски	+
Продукция и ее ассортимент		+
Интенсивность конкуренции			+
Производственные мощности	+
Сумма баллов		2,29
3. Отношения с клиентом
Ведение банковского счета			+
Открытость клиента по отношению к банку		+
Сумма баллов		2,5
4. Экономические условия
Оценка годового баланса				+
Общее состояние имущества		+
Сумма баллов
5. Дальнейшее развитие предприятия
Развитие предпр-ия с момента публикации посл.годового баланса		+
Производственное планирование	+
Планирование доходности и будущего обслуж.капитала			+
Особые производственные риски	+
Сумма баллов		1,75
Сумма баллов по различным категориям		2,408
Степень надежности предприятия

 

 

Заемщик 2
1.Менеджмент
Профессионализм руководителей предприятия и менеджеров				+
Качество ведения финансовой документации и контроллинга		+
Сумма баллов
2.Рынок/отрасль
Развитие рынка отрасли		+
Независимость от развития конъюнктуры				+
География от поставщиков и получателей					+
Экспортно-импортные риски	+
Продукция и ее ассортимент				+
Интенсивность конкуренции			+
Производственные мощности	+
Сумма баллов		2,86
3. Отношения с клиентом
Ведение банковского счета			+
Открытость клиента по отношению к банку				+
Сумма баллов		3,5
4. Экономические условия
Оценка годового баланса				+
Общее состояние имущества					+
Сумма баллов		4,5
5. Дальнейшее развитие предприятия
Развитие предпр-ия с момента публикации посл.годового баланса		+
Производственное планирование				+
Планирование доходности и будущего обслуж.капитала			+
Особые производственные риски	+
Сумма баллов		2,5
Сумма баллов по различным категориям		3,272
Степень надежности предприятия

 

Разбивка на классности (заемщик 1)
на начало года	расчет	1 класс	2 класс	3 класс
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,11298	>0,2	0,15-0,2	менее
Коэффициент критической ликвидности	0,53617	>0,8	0,5-0,8	менее
Коэффициент текущей ликвидности	1,42590	>2	1,0-2,0	менее
Коэффициент финансовой независимости	0,70937	>60%	40%-60%	менее
на конец года
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,08264	>0,2	0,15-0,2	менее
Коэффициент критической ликвидности	0,45132	>0,8	0,5-0,8	менее
Коэффициент текущей ликвидности	1,00747	>2	1,0-2,0	менее
Коэффициент финансовой независимости	0,66228904	>60%	40%-60%	менее
Рейтинг заемщика 1
на начало года	класс	доля	сумма
Коэффициент абсолютной ликвидности
Коэффициент критической ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент финансовой независимости
				плохое
на конец года	класс	доля	сумма
Коэффициент абсолютной ликвидности
Коэффициент критической ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент финансовой независимости
				плохое
Разбивка на классности (заемщик 2)
на начало года	расчет	1 класс	2 класс	3 класс
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,08432	>0,2	0,15-0,2	менее
Коэффициент критической ликвидности	0,53618	>0,8	0,5-0,8	менее
Коэффициент текущей ликвидности	1,66517	>2	1,0-2,0	менее
Коэффициент финансовой независимости	0,82199	>60%	40%-60%	менее
на конец года
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,30024	>0,2	0,15-0,2	менее
Коэффициент критической ликвидности	0,72095	>0,8	0,5-0,8	менее
Коэффициент текущей ликвидности	1,83588	>2	1,0-2,0	менее
Коэффициент финансовой независимости	0,81323872	>60%	40%-60%	менее
Рейтинг заемщика 2
на начало года	класс	доля	сумма
Коэффициент абсолютной ликвидности
Коэффициент критической ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент финансовой независимости
				плохое
на конец года	класс	доля	сумма
Коэффициент абсолютной ликвидности
Коэффициент критической ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент финансовой независимости
				среднее

Количественный анализ заемщика 1
Финансовые показатели	Расчет	Финансовое положение заемщика	Вес
на конец	на начало
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,08264	0,11298	>0,2	0,15-0,2	<0,15	0,11
Коэффициент критической ликвидности	0,45132	0,53617	>0,8	0,5-0,8	<0,5	0,05
Коэффициент текущей ликвидности	1,00747	1,42590	>2	1,0-2	<1	0,42
Коэффициент финансовой устойчивости	0,637354	0,70972198	>1	0,7-1	<0,7	0,21
Рентабельность продаж	0,084088585	0,043211606	>0,15	<0,15	<0	0,21
На конец:	0,606297262	плохое
На начало:	0,7962323	плохое
Количественный анализ заемщика 2
Финансовые показатели	Расчет	Финансовое положение заемщика	Вес
на конец	на начало
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,30024	0,08432	>0,2	0,15-0,2	<0,15	0,11
Коэффициент критической ликвидности	0,72095	0,53618	>0,8	0,5-0,8	<0,5	0,05
Коэффициент текущей ликвидности	1,83588	1,66517	>2	1,0-2	<1	0,42
Коэффициент финансовой устойчивости	0,792263545	0,793078816	>1	0,7-1	<0,7	0,21
Рентабельность продаж	0,015675031	0,062592015	>0,15	<0,15	<0	0,21
На конец:	1,009811447	среднее
На начало:	0,915144887	плохое

Методика Сбербанка.

 

 

Качественный анализ заемщика 1
Анкета кредитного рейтинга
1.Отраслевые
Состояние рынка по отрасли			+
Тенденции в развитие конкуренции			+
Уровень государственной поддержки		+
Значимость предприятия в масштабах региона		+
Сумма баллов		2,5
2. Риски
Предел акционерного капитала	+
Согласованность крупных акционеров	+
Сумма баллов
3. Риски регулирования деятельности
Подчиненность		+
Формальное и неформальное регулирование			+
Лицензирование деятельности		+
Льготы и риски и их отмены	+
Риски штрафов и пени	+
Сумма баллов		1,8
4. Производственные и управленческие
Технологич.уровень производства				+
Снабженческая инфраструктура			+
Связи с банками в которых открыты счета			+
Деловая репутация		+
Качество управления			+
Сумма баллов
Сумма баллов по различ.категориям		2,075
			хорошее
Качественный анализ заемщика 2
Анкета кредитного рейтинга
1.Отраслевые
Состояние рынка по отрасли				+
Тенденции в развитие конкуренции		+
Уровень государственной поддержки	+
Значимость предприятия в масштабах региона			+
Сумма баллов		2,5
2. Риски
Предел акционерного капитала		+
Согласованность крупных акционеров	+
Сумма баллов		1,5
3. Риски регулирования деятельности
Подчиненность			+
Формальное и неформальное регулирование				+
Лицензирование деятельности		+
Льготы и риски и их отмены		+
Риски штрафов и пени	+
Сумма баллов		2,4
4. Производственные и управленческие
Технологич.уровень производства					+
Снабженческая инфраструктура				+
Связи с банками в которых открыты счета			+
Деловая репутация				+
Качество управления			+
Сумма баллов		3,8
Сумма баллов по различ.категориям		2,550
			хорошее

Банк Центрокредит					Сбербанк
Начала года					Начала года
Обслуживание долга	Хорошее	Среднее	Плохое		Обслуживание долга	Хорошее	Среднее	Плохое
Финанс. положение		Финанс. положение
Хорошее	Заемщик 1	1 кат.	2 кат.	3 кат.		Хорошее	Заемщик 1	1 кат.	2 кат.	3 кат.
Заемщик 2	1 кат.	2 кат.	3 кат.		Заемщик 2	1 кат.	2 кат.	3 кат.
Среднее	Заемщик 1	2 кат.	3 кат.	4 кат.		Среднее	Заемщик 1	2 кат.	3 кат.	4 кат.
Заемщик 2	2 кат.	3 кат.	4 кат.		Заемщик 2	2 кат.	3 кат.	4 кат.
Плохое	Заемщик 1	3 кат.	4 кат.	5 кат.		Плохое	Заемщик 1	3 кат.	4 кат.	5 кат.
Заемщик 2	3 кат.	4 кат.	5 кат.		Заемщик 2	3 кат.	4 кат.	5 кат.
Конец года					Конец года
Обслуживание долга	Хорошее	Среднее	Плохое		Обслуживание долга	Хорошее	Среднее	Плохое
Финанс. положение		Финанс. положение
Хорошее	Заемщик 1	1 кат.	2 кат.	3 кат.		Хорошее	Заемщик 1	1 кат.	2 кат.	3 кат.
Заемщик 2	1 кат.	2 кат.	3 кат.		Заемщик 2	1 кат.	2 кат.	3 кат.
Среднее	Заемщик 1	2 кат.	3 кат.	4 кат.		Среднее	Заемщик 1	2 кат.	3 кат.	4 кат.
Заемщик 2	2 кат.	3 кат.	4 кат.		Заемщик 2	2 кат.	3 кат.	4 кат.
Плохое	Заемщик 1	3 кат.	4 кат.	5 кат.		Плохое	Заемщик 1	3 кат.	4 кат.	5 кат.
Заемщик 2	3 кат.	4 кат.	5 кат.		Заемщик 2	3 кат.	4 кат.	5 кат.
					Заемщик	Период	Центробанк	Сбербанк
					Заемщик 1	начало	3 категория	3 категория
					конец	3 категория	3 категория
					Заемщик 2	начало	3 категория	3 категория
					конец	2 категория	2 категория

Сводные таблицы анализа заемщиков по методикам.