Документальное оформление операций по расчетному счету

 

Операции по расчетному счету отражают в бухгалтерском учете на основании выписок банка и приложенных к ним денежно-расчетных документов.

Деньги, поступившие от покупателей (заказчиков), в учете отразите проводкой:

Дебет 51 Кредит 62 (76...)- поступили деньги на расчетный счет.

Банк может выплачивать вознаграждение за использование средств, которые остаются на расчетном счете. Такое вознаграждение в бухгалтерском учете отражайте в составе прочих доходов:

Дебет 51 Кредит 91-1- начислен банком процент на остаток по расчетному счету.

На расчетный счет также зачисляют деньги, которые организация вносит наличными из кассы. Можно хранить наличные деньги в кассе организации только в пределах лимита, установленного банком. Если с банком не согласована сумма лимита остатка кассы, он считается равным нулю. В этом случае организация обязана сдавать в банк всю денежную наличность, иначеее оштрафуют.

Размер штрафа - от 40 000 до 50 000 рублей.За это же нарушение руководителя фирмы могут оштрафовать на сумму от 4000 до 5000 рублей (ст. 15.1 КоАП РФ).