Открытие, переоформление и закрытие текущего (расчетного) счета

 

Единый порядок открытия банками в Республике Беларусь текущих (расчетных) (далее – текущих) счетов установлен Правилами открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Беларусь № 24.12 от 28 сентября 2000 г. (далее – Правила).

Субъекты хозяйствования самостоятельно выбирают банк для расчетно—кассового обслуживания.

При открытии текущего счета в иностранных валютах на каждый вид иностранной валюты открывается отдельный лицевой счет. Открытие нескольких текущих счетов в иностранных валютах в различных учреждениях банков допускается с разрешения Национального банка Республики Беларусь.

Банки не вправе отказать предприятию, его обособленному подразделению, выделенному предприятием на отдельный баланс, предпринимателю в расчетно—кассовом обслуживании, если этот вид деятельности предусмотрен уставом банка и банк имеет соответствующую лицензию Национального банка Республики Беларусь.

Текущий и другие счета, открываются на основании разрешительной надписи руководителя банка или лица, им уполномоченного, на заявлении на открытие счета только после получения сообщения налоговых органов о присвоении УНП и о выдаче дубликата извещения о присвоении УНП (далее – дубликат) и справки органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты (далее – справка) о регистрации в качестве плательщиков обязательных страховых взносов и иных платежей.

Об открытии счета банк в течение одного банковского дня обязан направить сообщение в инспекцию Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, которая выдала дубликат.

Документы по открытию счета хранятся в деле по оформлению счета, кроме карточки с образцами подписей и оттиска печати (карточки открытого ключа проверки подписи), которая находится у уполномоченного работника банка. В деле хранится также договор, определяющий взаимоотношения банка и клиента по данному счету (договор банковского счета).

Банк обязан обеспечить наличие в деле по оформлению счета полного комплекта документов, предусмотренного Правилами.

Для открытия (переоформления) счетов субъектам хозяйствования необходимо предоставить следующие д о к у м е н т ы:

- Заявление на открытие счета по установленной форме.

- Копия документа о государственной регистрации (перерегистрации) (свидетельство о государственной регистрации, выписка из решения местного исполнительного и распорядительного органа, Министерства юстиции Республики Беларусь и т.д.). Указанные копии должны быть удостоверены нотариально или регистрирующим органом.

- Копию учредительного документа, установленного законодательством Республики Беларусь для владельца счета, удостоверенную нотариально или регистрирующим органом. При открытии текущего счета представляются два экземпляра копий учредительных документов, установленных законодательством для владельца счета, при этом на одном из них должен быть проставлен штамп регистрирующего органа, а другой удостоверен нотариально либо регистрирующим органом. Уполномоченный работник банка делает отметку об открытии текущего счета с указанием его номера, даты открытия и порядка функционирования (наименования счета) на обоих экземплярах, после чего один экземпляр, на котором проставлен штамп регистрирующего органа, возвращается владельцу счета, а второй – остается в банке в деле по оформлению счета. Фермерское хозяйство представляет в банк нотариально удостоверенную копию акта на пользование землей, выдаваемого соответствующим местным исполнительным и распорядительным органом.

- Дубликат извещения о присвоении УНП. Открытие нескольких счетов в банке по одному дубликату, открытие счетов по копиям, ксерокопиям дубликата не допускается. Не допускается внесение каких—либо изменений в дубликат при открытии счета. Дубликат извещения о присвоении УНП действителен до закрытия счета в банке.

- Справка органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых взносов и иных платежей в органах Фонда (далее – справка).

- Карточка с образцами подписей и оттиска печати предпринимателя, должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счетом, подлинность которых удостоверена нотариально либо вышестоящим органом и оттиском его печати.

Право первой подписи расчетно—кассовых документов принадлежит предпринимателю, руководителю предприятия, а также лицам, уполномоченным на это руководителем (главному бухгалтеру или другим лицам, имеющим право второй подписи). По счетам предприятий, в штате которых отсутствуют лица, имеющие право второй подписи (о чем должна быть сделана отметка в карточке с образцами подписей), а также при открытии счета предпринимателю или крестьянскому (фермерскому) хозяйству, предприятию—нерезиденту в банк может представляться карточка с образцом первой подписи владельца счета. В карточку с образцами подписей должностных лиц предприятия обязательно включается образец оттиска печати предприятия.

При п е р е о ф о р м л е н и и счета ликвидируемого предприятия в банк на имя ликвидационной комиссии (ликвидатора) представляются: заявление, подписанное председателем ликвидационной комиссии (ликвидатором); решение учредителей (участников) либо органа, уполномоченного на то учредительными документами предприятия, суда или иных органов в случаях, предусмотренных законодательными актами о ликвидации предприятия; карточка с образцами подписей доверенных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, удостоверенная органом, принявшим решение о ликвидации предприятия. Карточка с образцами подписей лиц, имеющих право распоряжаться счетом, может быть удостоверена нотариально.

При ликвидации предприятия по решению его учредителей (участников) либо органа данного предприятия, уполномоченного на то учредительными документами, дополнительно представляется информация регистрирующего органа из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей о том, что данное предприятие находится в процессе ликвидации.

Счет на имя конкурсного управляющего в процессе конкурсного производства переоформляется в порядке, аналогичном переоформлению счета на имя ликвидационной комиссии (ликвидатора).

При переоформлении счетов в связи с реорганизацией предприятия представляются такие же документы, как при открытии счета. В случае реорганизации предприятия путем слияния, выделения либо разделения открытие счетов вновь возникшим предприятиям производится в соответствии с настоящими Правилами. При реорганизации предприятия путем присоединения или преобразования может использоваться действующий счет существующего предприятия. Замена документов в деле по открытию данного счета осуществляется в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

При изменении и дополнении учредительных документов владельцем счета представляются копии новых учредительных документов либо копия изменений (дополнений) к ним, удостоверенные нотариально или органом, производившим государственную регистрацию дополнений и изменений.

При изменении наименования предприятия, не вызванном реорганизацией, а также при изменении подчиненности (до представления копии решения соответствующего органа, уполномоченного принимать такие решения, либо копии учредительных документов, удостоверенных нотариально) в учреждение банка представляется заявление владельца счета, уведомляющее об изменении. В этом случае владелец счета представляет новую карточку с образцами подписей и оттиска печати.

Указанные документы должны быть представлены в течение одного месяца со дня реорганизации, регистрации переименования, изменения подчиненности, изменения или дополнения учредительных документов.

Руководитель банка вправе освобождать владельца счета от представления документов, необходимых для переоформления счета, и производить переоформление собственным распоряжением, если изменение наименования предприятия вытекает из законов Республики Беларусь, декретов, указов Президента Республики Беларусь, а также из постановлений Совета Министров Республики Беларусь. О данных изменениях банк обязан сообщить в инспекцию Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь в течение трех рабочих дней.

При реорганизации банка, когда в соответствии с передаточным актом (разделительным балансом) переходят права и обязанности по договорам на ведение и обслуживание счетов клиентов, открытых ранее в реорганизованных банках в соответствии с законодательством Республики Беларусь, переоформления счетов клиентов не требуется.

Текущие и другие счета з а к р ы в а ю т с я при условии, что на них не наложен арест, отсутствуют предписания о приостановлении операций по счету и задолженность Фонду социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь:

- по решению (заявлению) владельца счета, собственника или органа, создавшего предприятие, в сроки, согласованные с обслуживающим банком;

- в случае непредставления в месячный срок копии новых учредительных документов, установленных законодательством для владельца счета, свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации), а также новой карточки с образцами подписей и оттиска печати при изменении лиц, имеющих право распоряжения счетом;

- при ликвидации предприятия (прекращении деятельности предпринимателя) после завершения работы ликвидационной комиссии (ликвидатора);

- при отсутствии средств на счете в течение трех месяцев;

- при отсутствии записей по счету в течение трех месяцев;

- в случае отмены уполномоченными органами решения о государственной регистрации предприятия, предпринимателя;

- в других случаях, предусмотренных законодательством и соответствующими договорами.

Счета закрываются также при переходе владельца счета на обслуживание в другой банк в сроки, согласованные между банками и владельцем счета.

Находящиеся в деле по открытию счета документы, за исключением заявления на открытие счета, карточки с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати, договора банка с клиентом на расчетно—кассовое обслуживание, дубликата извещения о присвоении УНП, справки Фонда, передаются во вновь избранный клиентом банк. Передача документов производится на основании акта приема—передачи, который подписывается руководителями и главными бухгалтерами передающего и принимающего банков. При этом в случае, если клиент переводит в другой банк счет, который был открыт без представления учредительных документов, поскольку у данного клиента в банке имеется текущий счет в белорусских рублях, учредительные документы во вновь избранный банк не передаются. Клиент в течение согласованного срока перехода на обслуживание в другой банк представляет принимающему банку документы, необходимые для открытия счета в соответствии с требованиями Правил. Остаток средств клиента перечисляется во вновь избранный клиентом банк не позднее следующего после передачи документов рабочего дня.

Наличие задолженности по кредитам не является основанием для отказа в переходе клиента на обслуживание в другой банк, кроме случаев, когда в кредитном договоре или договоре на расчетно—кассовое обслуживание предусмотрено, что переход на обслуживание в другой банк возможен при отсутствии задолженности по кредитам.

Банк, в котором закрывается счет клиента, осуществляет операции с расчетными документами, помещенными в картотеку, в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Об изменениях в расчетно—кассовом обслуживании клиента банк, закрывший счет, в течение одного рабочего дня в установленном порядке сообщает в инспекцию Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, выдавшую дубликат извещения о присвоении УНП, наименование клиента, код банка, учетный номер налогоплательщика, тип и номер закрытого счета, код валюты, дату закрытия счета.

Банк не вправе закрыть счет клиента без справки об отсутствии у данного клиента задолженности по уплате обязательных страховых взносов и иных платежей Фонду социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, а при ликвидации (прекращении деятельности) клиента – без справки об отсутствии либо наличии у данного клиента задолженности указанному Фонду.

Банк прекращает расходные операции по счету клиента только в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь, в пределах средств, на которые наложен арест по решению, определению суда, постановлению органа дознания и предварительного следствия в случаях, предусмотренных Уголовно—процессуальным кодексом Республики Беларусь.

Банк вправе приостановить расходные операции, кроме установленных законодательством Республики Беларусь платежей, относящихся к внеочередным и первоочередным, до представления клиентом всех необходимых для открытия и ведения счета документов (в том числе до представления в установленный срок оттиска печати), предусмотренных Правилами, а также в случае разногласий между должностными лицами владельца счета, обладающими правом первой подписи (директором, генеральным директором и т.п.) расчетных документов, по заявлению кого—либо из них, до получения банком извещения об урегулировании разногласий, подписанного данными должностными лицами.