Инвестициялар
| Көрсеткiштер, мың теңге | |||
| 1. Инвестициялардың қаржылық емес активтерiнде, жинағы соның iшiнде көлем: | |||
| 1.1 жәнеКапиталдың негiзiнделерiн инвестициялар, жинағы олардың iшiндегі: | |||
| - күрделi құрылысқа | |||
| - жабдықтың iргелi жөндеуiне | |||
| - активтердiң алуына | |||
| 1.2 жәнеАйналым капиталына инвестициялар | |||
| 2. Инвестициялық мiндеттемелердiң орындауы, % | |||
| 3. Қаржылық емес активтерде инвестициялардың көздерi: | |||
| 3.1. Меншiктi құралдар, жинағы олардың iшiндегі: | |||
| - таратылмалған табыс | |||
| - амортизациялық төлемдер | |||
| 3.2 Тартылған құралдар, соның iшiнде жинағы : | |||
| - олардың iшiндегі бюджеттiк құралдар: | |||
| - республикалық бюджет | |||
| - жергiлiктi бюджет | |||
| - банктердiң қарыздары, жинағы | |||
| шетелдiк банктердiң олардың iшiндегі | |||
| - басқа шетелдiк құралдар | |||
| - жабдықтың лизингi | |||
| - тұрғынның құралдары |
9. Қаржылық жағдайын бағалау көрсеткiштерi
9.1. Кәсiпорынның мүлiктiк жағдайының бағасы
| Коэффициенттiң аты | Коэффициенттiң кеңес берiлетiн мәнi |
| Кәсiпорынның ұйғарым болатын шаруашылық құралдарының сомасы | |
| Кәсiпорынның ұйғарым болатын шаруашылық құралдарының сомасы | |
| Негiзгi құралдардың тозуын коэффициенті | аспайтын 0, 5 |
| Жылжымалы және иммобилизациянған құралдардың байланыстың коэффициентi | кемiнде 0, 5 |
| Негiзгi құралдардың нақты құнының коэффициентi | кемiнде 0, 5 |
| Негiзгi құралдардың белсендi бөлiгiнiң еншiсi |
9.2. Төлеу қаблетiнiң бағасы
| Коэффициенттiң аты | Коэффициенттiң кеңес берiлетiн мәнi |
| Мың теңгеге (жұмыс iстейтiн капитал ) меншiктi айналымдағы ақшаларының шамасы | |
| Меншiктi айналымдағы ақшалардың маневрлiгi | |
| Ағымдағы өтiмдiктiң коэффициентi | 2,0 |
| Тез өтiмдiгiнiң коэффициентi | 1,0 |
| Абсолюттi өтiмдiктiң коэффициентi | 0,2 |
| (активтердiң мобилдiлiгiнiң коэффициентi ) активтердегi айналымдағы ақшаларының еншiсi | |
| Ағымдағы активтердегi Запасоволарының тауарлық-заттықтары еншi | |
| Запасоволардың тауарлық-заттықтары меншiктi айналымдағы ақшалардың жамылғысындағы еншi | |
| Запасоволардың тауарлық-заттықтары жамылғыны коэффициент | |
| Төлеу қабылетiнiң ортақ көрсеткiшi | |
| Меншiктi айналымдағы ақшалардың қамтамасыздығының коэффициентi | кемiнде немесе 0, 1 тең |
9.3. Қаржы тұрақтылығының бағасы
| Коэффициенттiң аты | Коэффициенттiң кеңес берiлетiн мәнi |
| Меншiктi капиталдың шоғырландыруын коэффициент | 0,6 |
| Қаржы тәуелдiлiгiнiң коэффициентi | |
| Меншiктi капиталдың маневрлiгiнiң коэффициентi | 0,5 |
| Тартылған капиталды шоғырландыруды коэффициент | 0,2 - 0,5 |
| Ўзақ мерзiмдi салуларды құрылымның коэффициентi | |
| Қарыз құралдарының ұзақ мерзiмдi тартуын коэффициент | |
| Тартылған және (қаржы тетiгiнiң иығы) меншiктi капиталдың байланысының коэффициентi | 0,2 - 0,5 |
9.4. Табыстылық және рыноктық құнның бағасы
| Коэффициенттiң аты |
| Сатылған өнiмнiң пайдалылығы, % |
| Сату көлемiнiң пайдалылығы, % |
| Негiзгi қызметтiң пайдалылығы, % |
| Активтердiң пайдалылығы, (ROA ) % |
| Ағымдағы активтердiң пайдалылығы, % |
| Негiзгi капиталдың пайдалылығы, % |
| Меншiктi капиталдың пайдалылығы, (ROE ) % |
| EVA қосылған экономикалық құн, мың теңге |
| MVA қосылған нарықтық құн, мың теңге |
| инвестиция салылған капиталдың тиiмдiлiгi ROCE немесе ROICтер, % |
| (earnings per shareлер ) EPS - акцияға пайда, мың теңге |
| NPV-таза келтiрiлген құн, мың теңге |
| инвестициялардың IRR-iшкi пайдалылығы, % |
9.5. Iскерлiк белсендiлiктiң бағасы
| Коэффициенттiң аты |
| Қор пайда |
| (айналымдардағы) есептеулердегi құралдарының айналымдылығы |
| (күндердегi) есептеулердегi құралдарының айналымдылығы |
| (айналымдардағы) Запасоволардың тауарлық-заттықтары айналымдылық |
| (күндердегi) Запасоволардың тауарлық-заттықтары айналымдылық |
| (күндердегi) кредиторлық қарыздың айналымдылығы |
| (күндердегi) операциялық циклданың ұзақтығы |
| (күндердегi) қаржы циклдасының ұзақтығы |
| Дебиторлық қарыздың погашаемостиы коэффициент |
| Капиталды айналымдылық |
10. Қарыз құралдарының тартудың тиiмдiлiгi немесе меншiктi құралдарды инвестиция салуын бағалау - қаржы тұтқасы/леверидж
| Көрсеткiштер, мың теңге | Ахуал А | Ахуал Б |
| EBIT | ||
| Активы/Меншiктi капитал | ||
| (пайыздар бойынша шығындар ) қарыз құралдары бойынша қаржы шығындары | ||
| Салық өндiруге дейiн пайдасы | ||
| Бiрлескен табыс салығы | ||
| (NOPAT) таза табыс | ||
| ROE - меншiктi құралдардың тиiмдiлiгi, % | ||
| Экономикалық тиiмдiлiк, % | ||
| Пайыздардың орташа есептi жалакиi, % | ||
| Дифференциал, % | ||
| Қаржы тетiгiнiң иығы | ||
| Қаржы тетiгiнiң эффектi, % |
11. Қарыз құралдарын тарту және өтеу, мың теңге
| Көрсеткiштер | |||
| Қарыз бойынша пайыздың жалакиi | |||
| Тартуды ортақ сома | |||
| Өтеудi жылғы сома | |||
| Негiзгi алашақ | |||
| Негiзгi алашақпен қарыз | |||
| Қарыздың өтеуi | |||
| Негiзгi алашақпен қарыз | |||
| Пайыздар | |||
| Пайыздарды есептеп шығару | |||
| Пайыздардың төлеуi | |||
| Мерзiмнiң аяғына пайыздар бойынша қарыз |
12. Қарыз алушының классын анықтау
| Көрсеткiштер | 1 класс | 2 класс | 3 класс |
| Жамылғыны коэффициент | 3, 0 және көп | 2, 03, 0-ге | кем 2, 0 |
| Ағымдағы өтiмдiктiң коэффициентi | 1, 5 және көп | 1, 01, 5-ке | кем 1, 0 |
| Қаржыландырудың меншiктi көздерiмен қамтамасыздық | 60%iрек | 30% - 60%ке | кем 30% |
13. Альтманның үлгiсi бойынша банкроттықтың ықтималдығының анықтау
| Көрсеткiш | Коэффи-циент | ||||
| Х1 | Ағымдағы активтердiң сомасына жұмыс капиталын қатынас | ||||
| Х2 | Активтердiң ортақ сомасына таза пайданың қатынасы | ||||
| Х3 | Активтердiң ортақ сомасына таза табыстың қатынасы | ||||
| Х4 | Меншiктi және қарыз капиталының қатынасы | ||||
| Х5 | Ортақ активтерге iске асырудан көмек көрсетудi қатынас | ||||
| Интегралды көрсеткiш | |||||
| Банкроттықтың ықтималдығы : | |||||
| (1,80ге дейiн) өте биiк | |||||
| (1,81-2,70) биiгi | |||||
| (2,71-2,99) болуы мүмкiн | |||||
| (3iрек, 00) ап-аласа |
14. Коммерциялық банк табыстар және шығындары туралы есеп және баланс формалары
14.1. Коммерциялық банктің активтерi
| Теңгерiм баптары | 200_ ж. | Үлес, % |
| Нбркке қаржы және есептер | ||
| Асыл металлдар | ||
| Қарыздар және банк көрсетiлген құралдар | ||
| жоғалтуларға резервтердiң шегермесiне | ||
| Коммерциялықлық бағалы қағаздар | ||
| Бағалы қағаз, алғаны | ||
| шомыр келiсiм бойынша | ||
| Қарыздар және берiлген құралдар | ||
| жоғалтуларға клиенттерге, резервтердiң шегермесiне | ||
| Бағалы қағаздағы салулары : | ||
| -сатымдықты болғандадағы бағалы қағаздары | ||
| -өтеуге дейiн алып қалған бағалы қағаздар | ||
| Ассоциацияланған кәсіпорынтерде инвестициялар | ||
| Негiзгi құрал және нмдер | ||
| жиналған тозуды шегермеге және амортизациялар | ||
| Қалған активтер, жоғалтудағы резервтерiнiң шегермесiне | ||
| Активтердiң жинағы |
14.2. Коммерциялық банктің пассивтері
| теңгерiм баптары | 200_ ж. | Үлес, % |
| мiндеттеме және акционерлiк капитал | ||
| Қазақстанның Республикасының бюджетiн алдында қарыз | ||
| ҚРдың ұлттық бангiнiң депозиттерi | ||
| қарыздар және банктердiң құралы | ||
| бағалы қағаз, сатылғаны | ||
| шомыр келiсiмдер бойынша | ||
| клиенттердiң есебi | ||
| босатылған борышты бағалы қағаздар | ||
| төлеуге дивидендтер | ||
| қалған мiндеттемелер | ||
| жинағы мiндеттемелердi | ||
| парыз субординированный | ||
| жинағы мiндеттемелердi | ||
| акционерлiк капитал : | ||
| жарлық капитал | ||
| эмиссиялық табыс | ||
| негiзгi құралдардың қайта бағалауына резерв | ||
| бағалы қағаздардың қайта бағалауын қор | ||
| сатымдықтың болғандалары | ||
| таратылмалған пайда | ||
| (жабылмаған шығын ) | ||
| жинағы акционерлiк капитал | ||
| жинағы мiндеттемелер және акционерлiк капитал |
14.3. Табыстар және шығындар туралы есебін талдау
мың тенге
| баптар | Өзгерiс және құрылым | |||
| проценттi табыстар | ||||
| проценттi шығындар | ||||
| қарыздар бойынша жоғалтуда резервтердiң құрастыруына дейiн таза проценттi табысы | ||||
| қарыздар бойынша жоғалтудағы резервтерiнiң құрастыруы | ||||
| таза проценттi табыс | ||||
| қызметтер бойынша табыстар және комиссия | ||||
| комиссияның қызметтерi бойынша шығындар | ||||
| шетелдiк валютасы бар операциялар бойынша таза пайда | ||||
| коммерциялықлық бағалы қағаздары бар операциялар бойынша таза пайда | ||||
| қалған табыстар | ||||
| табыстар таза непроцентыелер | ||||
| операциялық табыс | ||||
| операциялық шығындар | ||||
| операциялық қызметтен табыс | ||||
| бойынша жоғалтудағы резервтерiнiң құрастыруы операцияларға жоримыз | ||||
| салық өндiруге дейiн пайдасы | ||||
| табыс салығы бойынша шығындар | ||||
| таза пайда |
14.4. Банктiң қаржы тұрақтылығын сипаттайтын көрсеткiштер
| Көрсеткiш | Кеңес берiлетiн мән |
| (тәуелсiздiк ) автономияның коэффициентi | >50% |
| Қаржы орнықтылығының коэффициентi | >80% |
| Меншiктi капиталдың маневрлiгiнiң коэффициентi | Одан көптер немен жақсы және активтердiң құрастыруды таңдаулы тактикасы байланысты дифференциалдаған |
| Қаржы левериджасының коэффициентi | Қаржы тетiгiнiң дифференциалының байланыстылары |
| Инвестиция салуды коэффициент | >100 |
| Қаржыландырудың коэффициентi | >100 |
| Меншiктi айналымдағы ақшалардың маневрлiгi | |
| Айналымдағы ақшалардың сомасына меншiктi айналымдағы ақшалардың жалпы алғандасының еншi |
Қосымша 4
САЛЫҚ СЛУЖБАСЫ БОЙЫНША ЕСЕПКЕ КІРІКТІРУ ҮШІН ҚАРЖЫ-ЭКОНОМИКАЛЫҚ КӨРСЕТКІШТЕРІ (ЖӘНЕ ОЛАРДЫҢ ТАЛДАУЫ) КЕСТЕСІНІҢ ҰСЫНЫЛАТЫН НЫСАНЫ
1.
2.
3.
4.
Құрастырушылар:э.ғ.д., профессор С.Ж. Интыкбаева
э.ғ.к., доцент м.а. М.К. Кожахметова
ст преподаватель М.М. Алиева
ст преподаватель А.А. Турунтаев
«Қаржы және несие» мамандығының 4 курс студенттерiнiң өндiрiстiк практикасының бағдарламасы. Алматы, Т.Рысқұлов атындағы ҚазЭУ.
2014 жыл, 55 бет.