Горизонтальный анализ отчета о финансовых результатах.
| Показатели | На 31.12.13. | На 31.12.12 | Изменения (+, –) | Темп прироста | ||
| тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % | |
| Выручка | 8 053 502 | 100,00 | 8 188 785 | 100,00 | -135 283 | -1,65 |
| Производственная себестоимость | 6 021 856 | 100,00 | 5 715 893 | 100,00 | +305 963 | +5,35 |
| Валовая прибыль | 2 031 646 | 100,00 | 2 472 892 | 100,00 | -441 246 | -17,84 |
| Коммерческие расходы | 168 008 | 100,00 | 162 237 | 100,00 | +5771 | +3,56 |
| Управленческие расходы | 425 010 | 100,00 | 412 380 | 100,00 | 12 630 | +3,06 |
| Прибыль (убыток) от продажи | 1 438 628 | 100,00 | 1 898 275 | 100,00 | -459 647 | -24,21 |
| Доходы от участи в других организациях | 100,00 | 100,00 | +43 | 0,00 | ||
| Проценты к получению | 230 969 | 100,00 | 87 821 | 100,00 | +143 148 | +162,99 |
| Проценты к уплате | 6 674 | 100,00 | 100,00 | +6 674 | 0,00 | |
| Финансовый результат от финансовой деятельности | 224 338 | 100,00 | 87 821 | 100,00 | +136 517 | +155,45 |
| Прочие доходы | 483 977 | 100,00 | 262 190 | 100,00 | +221 787 | +84,59 |
| Прочие расходы | 1 094 606 | 100,00 | 344 339 | 100,00 | +750 267 | +217,87 |
| Сальдо прочих доходов и расходов | 610 629 | 100,00 | 82 149 | 100,00 | +528 480 | +643,31 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 052 337 | 100,00 | 1 903 947 | 100,00 | -851 610 | -44,73 |
| Текущий налог на прибыль, в том числе: | 329 899 | 100,00 | 383 396 | 100,00 | -53 497 | -13,95 |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | 124 388 | 100,00 | 6 729 | 100,00 | +17 659 | +1748,54 |
| Изменение отложенных налоговых обязательств | 4 947 | 100,00 | 2 643 | 100,00 | +87,17 | |
| Изменение отложенных налоговых активов | (10) | 100,00 | (1480) | 100,00 | -1470 | -99,32 |
| Прочее | 2 034 | 100,00 | (5 960) | 100,00 | -3926 | -65,87 |
| В том числе : (налог на прибыль прошлых лет) | 2 034 | 100,00 | (5 960) | 100,00 | -3926 | -65,87 |
| Чистая прибыль | 719 515 | 100,00 | 1 510 468 | 100,00 | -790 953 | -52,36 |
Полученные данные показывают, что в отчетном периоде выручка организации снизилась на 1,65% (- 135 283 тыс. руб.). Валовая прибыль снизилась на 17,84 %, и на 52,36 % понизился показатель чистой прибыли, оставшейся в распоряжении организации. Негативным фактором явились снижение прибыли от реализации продукции за счет повышения затрат на производство продукции (производственной себестоимости) на 5,35% а так же повышение коммерческих и управленческих расходов на 2,56% и 3,06%.
Темп прироста прочих расходов опережает темп прироста прочих доходов: 217,87% против 84,59%.
Темп снижения статьи «текущий налог на прибыль» составил - 13,95%. По статье «Постоянные налоговые обязательства (активы)» темп прироста составил +1748,54 %; по статье «Изменение ОНО» темп прироста составил +87,17 %; по статье «Изменение ОНА» темп снижения составил 99,32%.
Динамику изменения видов прибыли организации за отчетный период можно представить графически в виде гистограммы (рис.7):
Рис. 7, Диаграммы по видам прибыли: 1 – валовая прибыль, 2 – прибыль от продажи, 3 – прибыль от налогообложения, 4 – чистая прибыль.