Оценка финансовой устойчивости

За планируемый период доля собственных источников в общей сумме источников средств увеличилась с 78% до 89%. Это связано с тем, что увеличение активов предприятия происходит только за счет собственных источников: эмиссии акций и прибыли. Соответственно, доля заемного капитала в финансировании основных средств уменьшилась с 8% до 7%, а коэффициент привлечения заемных средств уменьшился с 7% до 6%.

На основании данных показателей можно сделать вывод, что предприятие является финансово устойчивым. Необходимо отметить, что высокая степень концентрации собственного капитала предоставляет фирме возможность в перспективе привлекать долгосрочные заемные средства при наличии выгодных инвестиционных проектов.

 

Таблица 3.3. Показатели оценки финансово-хозяйственной деятельности
Наименование показателя	Формула расчета	Значение
		Отчет-ный баланс	Плани-руемый баланс
1. Оценка ликвидности и платежеспособности
1.1. Величина собственных оборотных средств, тыс.руб	Текущие активы - текущие обязательства	8024,00	6697,25
1.2. Коэффициент покрытия (общий)	Текущие активы / текущие обязательства	1,98	3,15
1.3. Коэффициент быстрой ликвидности (платежеспособности)	Денежные средства, расчеты и прочие активы / текущие обязательства	1,05	0,95
1.4. Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности)	Денежные средства / текущие обязательства	0,20	0,10
2. Оценка финансовой устойчивости
2.1. Коэффициент концентрации собственного капитала	Собственный капитал / всего хозяйственных расходов	0,78	0,89
2.2. Коэффициент структуры долгосрочных вложений	Долгосрочные обязательства/ /основные средства и прочие внеоборотные активы	0,08	0,07
2.3. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств	Долгосрочные обязательства/ /долгосрочные обязательства+ +собственный капитал	0,07	0,06

Продолжение табл. 3.3.

3. Оценка деловой активности
3.1. Выручка от реализации тыс.руб.	7781,00	8879,41
3.2. Балансовая прибыль, тыс.руб.	482,94	649,71
3.3. Оборачиваемость средств в расчетах (в оборотах в месяц)	Выручка от реализации/ /средняя дебиторская задолженность	1,13	3,41
3.4. Оборачиваемость средств в расчетах (в днях)	30 дней / показатель 3.3.
3.5. Оборачиваемость производственных запасов (раз в месяц)	Затраты на производство продукции / средние производственные запасы	0,95	1,17
3.6. Оборачиваемость производственных запасов (в днях)	30 дней / показатель 3.5.
3.7. Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)	Средняя кредиторская задолженность* 30 дней/ /затраты на производство продукции
3.8. Продолжительность операционного цикла в днях	Оборачиваемость средств в расчетах + оборачиваемость производственных запасов
3.9. Продолжительность финансового цикла (в днях)	Продолжительность операционного цикла - оборачиваемость кредиторской задолженности
3.10. Оборачиваемость собственного капитала (раз в месяц )	Выручка от реализации / /средняя величина собственного капитала	0,19	0,20

 

 

Продолжение табл. 3.3.

3.11. Оборачиваемость собственного капитала (в днях)	30 дней / показатель 3.10.
3.12. Оборачиваемость основного капитала (раз в месяц )	Выручка от реализации / /средняя величина средств, находящихся в распоряжении предприятия	0,15	0,18
3.13. Оборачиваемость основного капитала (в днях)	30 дней / показатель 3.12.
4. Оценка рентабельности
4.1. Чистая прибыль, тыс.руб.	Балансовая прибыль - платежи в бюджет	318,74	428,81
4.2. Рентабельность продукции, %	Прибыль от реализации / /выручка от реализации	7,0%	8,0%
4.3. Рентабельность основной деятельности, %	Прибыль от реализации / /затраты на производство продукции	7,5%	8,7%
4.4. Рентабельность основного капитала, %	Чистая прибыль / средняя величина средств в распоряжении предприятия	0,6%	0,8%
4.4. Рентабельность собственного капитала, %	Чистая прибыль / средняя величина собственного капитала	0,8%	1,0%