Виды валютных операций и основные правила их проведения

Под валютными операциями понимают операции, со­вершаемые с использованием валютных ценностей. К ва­лютным ценностям относятся иностранная валюта, пла­тежные документы и ценные бумаги в иностранной ва­люте, а также белорусские рубли и ценные бумаги в бе­лорусских рублях при расчетах между резидентами и не­резидентами.

Валютные операции банков Беларуси включают рас­четные операции, операции по покупке, продаже и кон­версии иностранной валюты, кредитные и депозитные операции, операции с ценными бумагами, операции по инвестиционной деятельности и другие банковские опе­рации, совершаемые в валюте, между резидентами и не­резидентами, а также между нерезидентами на террито­рии Беларуси.

Валютные операции, которые происходят между ре­зидентами и нерезидентами, делятся на текущие валют­ные операции и операции, связанные с движением ка­питала.

К текущим валютным операциям относятся: расчеты по сделкам, если срок между датой поступления денеж­ных средств и датой отпуска товара не превышает 180 дней; предоставление и получение кредита или займа на срок до 180 дней; перевод и получение процентов, диви­дендов; операции неторгового характера. Последние вклю­чают выплату заработной платы, пособий, наследства, компенсации и другие платежи, не отражающие движе­ния товаров.

К валютным операциям, связанным с движением ка­питала, относятся операции по приобретению акций и других ценных бумаг, расчеты по сделкам, если срок ме­жду датой поступления денежных средств и датой отпус­ка товара превышает 180 дней, переводы для расчетов за передаваемое недвижимое имущество, а также предоставление и получение кредита или займа на срок свыше 180 дней.

Законодательством регулируются порядок получения разрешения на проведение валютных операций и их про­ведения.

Для осуществления валютных операций требуется по­лучить лицензию либо разрешение в Национальном бан­ке Республики Беларусь. В ряде случаев действует регист­рационный порядок, работа с уведомлением, без разре­шения. Банки проводят валютные операции на основа­нии лицензии.

Основными среди валютных операций являются рас­четные операции, связанные с внешней торговлей. Меж­ду резидентами запрещается проведение расчетов за то­вары и услуги, а также нетоварных платежей в иностран­ной валюте, кроме случаев, определенных законодатель­ством.

Расчеты между резидентами и нерезидентами могут совершаться как в иностранной валюте, так и в белорус­ских рублях, что определяется заключенными договора­ми. Если сумма во внешнеторговом договоре превышает в эквиваленте 3000 евро по официальному курсу на дату его заключения, то обязательна регистрация паспорта сделки в банке резидента — юридического лица или ин­дивидуального предпринимателя. Паспорт сделки состав­ляется по установленной форме и является основным до­кументом при осуществлении валютного контроля внеш­неторговых операций. Для осуществления банком валют­ного контроля, экспортер или импортер при проведе­нии или поступлении платежа, проведения зачета встреч­ных требований представляет в банк приложение к пас­порту сделки. Это приложение должно содержать инфор­мацию о факте и условиях проведения внешнеторговых операций, а также о прекращении обязательств по про­веденным операциям. Расчетное и кассовое обслужива­ние при проведении платежей по импорту осуществля­ется после представления необходимых для контроля банка документов. Совершаемые платежи банк отражает во вне­системном учете.

30 % выручки в иностранной валюте, поступающей юридическим лицам и индивидуальным предпринима­телям, подлежат обязательной продаже в течение семи дней со дня поступления на их счета на основании рас­четных документов, представленных собственником средств. В определенных законодательством случаях кли­ент может освобождаться от обязательной продажи. Если от клиента не поступают в срок необходимые документы для продажи валюты или он не представляет обоснова­ние того, что ее можно не продавать, банк осуществляет продажу самостоятельно.

Операции по купле-продаже и конверсии иностран­ной валюты проводятся юридическими лицами и инди­видуальными предпринимателями в банке или на бирже через исполняющий банк с использованием курса по­купки банка или биржи. Покупка валюты осуществляется на определенные цели с условием направления ее по на­значению в течение семи рабочих дней.

Кредиты в валюте предоставляются как резидентам — юридическим и физическим лицам, так и нерезидентам на условиях, определенных локальными актами банков-резидентов. Для получения кредита резидентом в банке-нерезиденте разрешение Национального банка не требу­ется, если срок кредита не превышает 180 дней. Более длительный срок предполагает иной подход, особенно если кредитодатель зарегистрирован в государстве с льгот­ным налоговым режимом, сумма кредита или займа на­правляется на оплату денежных обязательств кредитопо­лучателя-резидента, минуя его счет в банке или исполне­ние обязательств по возврату кредита осуществляется не со счета кредитополучателя. В этих случаях необходимо по­лучить разрешение Национального банка.

Валютные операции, связанные с движением капита­ла, как правило, осуществляются с разрешения Нацио­нального банка. Таков порядок приобретения акций или доли в уставном фонде нерезидента, приобретения в соб­ственность недвижимого имущества, находящегося за преде­лами Республики Беларусь, порядок расчета с нерезиден­том во исполнение обязательств по договору поручитель­ства, гарантии по обязательствам, возникшим у резидента (кроме банка) перед нерезидентом на основании заклю­ченного между ними договора перевода долга или уступ­ки требования.

 

15.2. Валютные счета

Для осуществления валютных операций резидентами и нерезидентами в банках открываются счета.

Юридические лица — резиденты вправе открывать в банках Беларуси:

• текущий счет в иностранной валюте (он может иметь несколько лицевых счетов для разных валют);

• специальный транзитный валютный счет, предна­значенный для зачисления в полном объеме поступаю­щих средств до обязательной продажи;

• специальный счет для аккумулирования средств в ино­странной валюте для погашения задолженности по креди­там;

• специальный счет для хранения купленной на внут­реннем валютном рынке иностранной валюты;

• счета по учету кредитной задолженности;

• депозитные счета;

• благотворительные и другие счета.

В банках-нерезидентах счета в белорусских рублях или иностранной валюте (текущие, депозитные и др.) от­крываются с разрешения Национального банка на один год. Для счетов по учету кредитной задолженности необ­ходимость получения разрешения зависит от условий сделки.

Физические лица — резиденты могут открывать в ва­люте в банках Беларуси текущие, карт-счета, депозит­ные и иные счета. В банках-нерезидентах счета в белорус­ских рублях или иностранной валюте открываются с раз­решения Национального банка. В период проживания за рубежом разрешение на открытие счета не требуется.

Нерезидент (кроме банка-нерезидента) вправе откры­вать в иностранной валюте в банках Беларуси текущий счет, карт-счёт, депозитный и иные счета. К валютным счетам нерезидента относятся и его счета в белорусских рублях: текущий счет типа «Т», депозитный и иные счета. По счету типа «Т» осуществляются все операции без ог­раничений по видам, в том числе и связанные с движе­нием капитала.

 

15.3. Функции банков как агентов валютного контроля

Банки как агенты валютного контроля выполняют сле­дующие функции:

• контроль за соответствием проводимых клиентами ва­лютных операций требованиям валютного законодательства;

• контроль за предоставлением клиентами документов по валютным операциям;

• регистрация паспортов сделок;

• приостановление операций по счетам клиентов на сумму, по которой не представлена документация о про­водимых операциях;

• уведомление органов валютного контроля о поступле­нии клиентам денежных средств по валютным операциям, которые проводятся с нарушением законодательства.

Для осуществления банками функций валютного кон­троля, клиенты должны предоставлять в зависимости от вида операций различные документы. К таким докумен­там относятся: при расчетах по экспорту или импорту — внешнеэкономический договор и паспорт сделки, либо его копия, приложение к паспорту сделки или внешне­торговой операции; при посреднических операциях — договор комиссии или договор поручения; при опера­циях займа — договор займа и расчет процентов за поль­зование займом, а также различные документы по дру­гим валютным операциям в соответствии с валютным законодательством.

В процессе исполнения функций агента валютного кон­троля, банк обязан получить документы, относящиеся к проводимой операции и оценить порядок проведения операции по различным параметрам на соответствие пред­ставленным документам. Возможны различные варианты нарушений и действий банка. Так, банк вправе приос­танавливать операции по открытым у него счетам на сумму не представленных документов. При поступлении клиенту денежных средств по валютной операции с нарушением валютного законодательства, банк по факту нарушения не позднее следующего дня направляет в Комитет государст­венного контроля для уведомления формуляр учета посту­пления денежных средств по данной операции.

 

15.4. Оценка валютного риска, валютная позиция банка

Валютный риск есть вероятность возникновения по­терь от изменения стоимости позиций банка, выражен­ных в иностранной валюте, при колебании их курсов. Валютный риск включает позиции в драгоценных метал­лах за исключением мерных слитков.

Определяется валютный риск на основании расчета чистых и суммарных валютных позиций банка. Валютная позиция включает длинную позицию, которая опреде­ляется по требованиям банка в иностранной валюте и имеет знак «плюс», и короткую позицию, которая опре­деляется по величине обязательств, выраженных в ино­странной валюте, и имеет знак «минус».

При расчете длинных и коротких позиций учитыва­ются внебалансовые требования и обязательства, но не принимаются во внимание технические счета отражения открытой валютной позиции, связанные с порядком учета валютных операций. Расчет осуществляется в бело­русских рублях в отношении каждого вида валюты по официальному курсу на дату расчета.

Разница между длинными и короткими позициями есть чистая позиция, она определяется для каждой валю­ты и драгоценных металлов. При совпадении по сумме требований и обязательств позиция является закрытой, при наличии превышения — открытой. Все чистые от­крытые валютные позиции с одинаковым признаком суммируются для определения общей короткой и общей длинной валютных позиций.

Суммарная открытая валютная позиция определяется наибольшей величиной (независимо от признака пози­ций) как сумма общей длинной или общей короткой валютной позиции и общей длинной или общей корот­кой позиции в драгоценных металлах.

Норматив открытой валютной позиции представляет собой процентное соотношение открытой валютной по­зиции и собственных средств банка. Величина суммарной открытой валютной позиции по всем видам иностран­ных валют и драгоценных металлов не может превышать 20% нормативного капитала банка. Величина чистой от­крытой валютной позиции по каждому виду иностран­ной валюты и драгоценного металла не может превышать 10% нормативного капитала банка.

Расчет показателей валютной позиции банка осуще­ствляется ежедневно. При возможном нарушении уста­новленных нормативных значений предпринимается ре­гулирование валютной позиции путем продажи, покуп­ки, конверсии различных валют, в том числе посредст­вом сделки на условиях обратного выкупа.

Валютный риск учитывается и при расчете показате­лей достаточности нормативного капитала банка как со­ставляющая рыночного риска. Величина валютного риска принимается в расчет, если суммарная валютная пози­ция превышает 2,5 % нормативного капитала банка. То­гда валютный риск определяется умножением суммар­ной открытой валютной позиции на 0,08.

 

16. ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ