Общий размер среднего остатка денежных активов определяется путем суммирования рассчитанной потребности в отдельных видах.

В практике зарубежного финансового менеджмента применяются более сложные модели определения среднего остатка денежных активов.

Так, в соответствии с моделью Баумоля остаток денежных средств на предстоящий период определяется в следующих размерах:

а) Минимальный остаток ДА принимается нулевым;

б) Оптимальный (он же максимальный) остаток рассчитывается по формуле:

 

ДА_max = , где:

 

ДА_max – оптимальный остаток ДА в планируемом периоде;

Р_КФВ – средняя сумма расходов по обслуживанию одной операции с краткосрочными финансовыми вложениями;

ОР_ДА – общий расход денежных активов в предстоящем периоде;

СП_КФВ – ставка процента по краткосрочным финансовым вложениям в рассматриваемом периоде (выраженная десятичной дробью).

в) Средний остаток денежных активов в соответствии с данной моделью планируется как половина оптимального (максимального) их остатка.