Выплата вкладов. Перевод вкладов по книжкам поступившим по инкассо

Выдача наличных денег по вкладным книжкам производится только на территории России как лично вкладчикам, так и доверенным лицам. Выплата производится только в полной сумме остатка любым учреждениям банка, если со дня совершения последней операции по вкладу прошло не более одного года. В настоящее время в связи с трудностями по возмещению выплаченных вкладов, выдача наличных денег по вкладным книжкам на территории России производится полевыми банками.

Выплата денег по вкладной книжке, в которой свыше одного года не было операций, должна производиться только в порядке инкассо.

Вклады могут быть выплачены только по безукоризненно оформленным вкладным книжкам, при обязательном наличии правильного контрольного цифрового ключа за последнюю операцию и ясного оттиска гербовой печати полевого учреждения Банка России. Сумма последнего остатка вклада должна быть проверена с учетом записей всех сумм за все время действия вкладной книжки.

При наличии во вкладной книжке каких-либо дефектов, препятствующих выплате вкладов, деньги не выплачиваются впредь до получения от полевого учреждения Банка России подтверждения, снабженного двумя подписями, переводным ключом и оттиском гербовой печати, а в срочных случаях – телеграфного подтверждения от ПУ или Красноармейского отделения Банка России г. Москвы.

При выплате денег по вкладной книжке у получателя проверяется документ, удостоверяющий его личность.

Вклад выплачивается вместе с причитающимися процентами, с отдебетованием суммы процентов в то полевое учреждение, где был открыт этот вклад. Разрешается вместо выплаты наличных денег по поручению вкладчика зачислять причитающуюся ему сумму за вклады в учреждения сберегательного банка.

На выдачу наличных денег с вкладной книжки оформляется расходныйкассовый ордер, в котором должно быть обязательно указано: какой документ предъявлен в удостоверение личности, когда и кем он выдан и его номер, а также подпись вкладчика, которая сверяется с образцом его подписи во вкладной книжке. Если получателем денег является доверенное лицо вкладчика, то помимо документов, удостоверяющих личность получателя, предъявляется доверенность за подписью вкладчика. Доверенность вкладчика считается действительной, если она заверена органами, совершающими нотариальные действия или командирами (начальниками) воинских частей.

Остаток вклада во вкладной книжке списывается по очередной строке. В реквизите «Сумма прописью» проставляется «Остатка нет». Вкладная книжка погашается путем вырезки треугольника из всех незаполненных страниц и помещается вместе с расходным кассовым ордером в документы дня.

На сумму выплаченного вклада (вместе с начисленными процентами) делаются проводки: Дебет сч.30814, Кредит 20201 и Дебет сч.30702 Кредит сч.30814.

Составляется дебетовое авизо в 4-х экземплярах, четвертый экземпляр, изготовленный под копирку на чистом листе, вместе с первым экземпляром отсылается полевому банку (филиалу «Б») по месту нахождения лицевого счета. В авизо указывается: фамилия и инициалы вкладчика, номер вкладной книжки, отдельно выплаченная сумма вкладов и сумма процентов.

Если в одно авизо включены суммы по нескольким вкладам, то данные о них можно привести на обороте авизо или в прилагаемом к нему списке. Эти данные заверяются подписями работников банка, а на списке также и оттиском гербовой печати банка.

Каждая вкладная книжка проверяется по последнему списку утраченных, объявленных недействительными и не подлежащих оплате вкладных книжек ПУ. Эти списки 2 раза в квартал издает ДПУ Банка России и высылает всем учреждениям банков, осуществляющим операции по выплате вкладов.

Если предъявленная к оплате вкладная книжка числится в списках аннулированных и утраченных, то вклад не выплачивается, книжка лицу, предъявившему ее, не возвращается, а отсылается при письме полевому учреждению банка, выдавшему эту книжку, с указанием данных, удостоверяющих личность лица, предъявившего книжку к оплате.

Получив дебетовое авизо, полевое учреждение списывает сумму остатка с лицевого счета вкладчика (дебет сч.424), в алфавитной книге делает отметку о закрытии вклада, а сумму выплаченных процентов относит в дебет счета 70203 «Проценты уплаченные физ. лицам по депозитам».

Если остаток вклада по лицевому счету больше, чем в присланном авизо, то сумма остатка, указанного в авизо, списывается с лицевого счета, а если меньше – то сумма авизо относится на счет 30812 и принимаются меры к выяснению причин расхождения и урегулированию.

Разрешается производить выплату денег по вкладным книжкам, остатки которых не превышают 10000 рублей, независимо от даты совершения последней операции и без предварительного истребования вкладов в порядке инкассо.

Суммы, выплаченные по вкладным книжкам, в которых со дня последней операции прошло не более 4 лет, отдебетовываются ПУ по месту нахождения лицевых счетов, а свыше 4 лет – Красноармейскому отделению банка г. Москвы, так как полевые банки раз в 4 года отсылают в Красноармейское отделение все лицевые счета вкладчиков, по которым в течение 4-х лет не было движения средств.

В таком авизо дополнительно указывается: номер полевого учреждения Банка России, в котором числится вклад. В ПУ банка, в котором ведется лицевой счет вкладчика, деньги с вкладов могут выдаваться как полностью, так и частично, независимо от даты совершения последней операции по вкладу.

Деньги вкладчикам в ПУ выдаются по расходным кассовым ордерам ф. 0402009, по предъявлении вкладной книжки и документа, удостоверяющего личность вкладчика.