Незаконное использование денежных средств банка (ст.220 УК).

Непосредственным объектом преступления являются общественные отношения по поводу осуществления основанной на законе банковской деятельности, а также кредитов банка.

Объективная сторона рассматриваемого преступления характеризуется рядом альтернативных действий:

1) либо использованием собственных средств банка и (или) привлеченных средств банка для выдачи заведомо безвозвратных кредитов или совершение заведомо невыгодных для банка сделок;

2) либо предоставлением необоснованных гарантий банка или необоснованных льготных условий клиентам банка либо другим лицам.

Собственными средствами банка являются его уставной и собственный капитал. Уставной капитал банка формируется за счет продажи акций либо взносов учредителей. Привлеченные средства - это средства, полученные банком в кредит, под залог, депозит, а также за оказание иных банковских услуг. Кредиты (ссудные операции) предоставляются банком другим лицам на условиях возвратности и платности, в соответствии с Положением о внутренней политике, утверждаемым Наблюдательным советом. Возвратность кредитов может обеспечиваться неустойкой, залогом, гарантией, поручительством и другими способами. Другие сделки также должны совершаться на условиях выгодности, например, факторинговые операции (приобретение прав требования платежа с покупателя товаров, работ или услуг), с принятием риска неплатежа или форфетинговые операции (оплата долговых обязательств покупателя товаров, работ или услуг) путем покупки векселя без оборота на продавца. Выдача безвозвратных ссуд или совершение невыгодных для банка сделок с использованием собственных средств и (или) привлеченных средств банка осуществляются заведомо.

Предоставление льготных условий означает: вступление в сделку, в которую по природе, цели, особенностям и риску банк не вступил бы с клиентами, не являющимися лицами, связанными с ним особыми отношениями; взимание вознаграждения и платы за выполнение банковской операции или принятие обеспечения ниже, чем то, которое требуется от других клиентов. Необоснованными признаются льготные условия, предоставленные клиентам банка либо другим лицам, связанным с банком особыми отношениями. К таким лицам относятся: любое должностное лицо или руководящий работник данного банка, а также их близкие родственники; физическое или юридическое лицо, являющееся крупным акционером данного банка, либо должностное лицо крупного участника банка, а также их близкие родственники; юридическое лицо, по отношению к которому данный банк является крупным участником, должностные лица данного юридического лица, их близкие родственники. Крупным участником юридического лица признается прямой или косвенный владелец более десяти процентов акций (вкладов участников) с правом голоса данного юридического лица.

Обязательный признак объективной стороны - причинение крупного ущерба, описанный законодателем в примечании к ст.189 УК РК.

Субъект преступления - физическое вменяемое лицо, достигшее 16-ти лет, работник банка, осуществляющий банковские операции.

С субъективной стороны деяние характеризуется как прямым, так и косвенным умыслом. Виновный сознает, что неправомерно использует деньги банка либо предоставляет необоснованные гарантии или необоснованные льготные условия, предвидит возможность причинения ущерба и желает этого, сознательно допускает либо относится к нему безразлично.

К квалифицирующим признакам настоящего преступления относятся:

заведомо неверное или заведомо несвоевременное перечисление денег, в том числе валюты по банковским счетам, если этим деянием причинен крупный ущерб.