Расчеты чеками

1. Покупатель направляет в банк заявление на получение чековой книжки. Чековые книжки бывают лимитированные и не лимитированные.

2. Направляется платежное поручение для депонирования средств на чековой книжке.

3. Банк депонирует средства для чековой книжки.

4. Банк выдает чековую книжку клиенту.

5. Поставщик отгружает товары, выполняет работы, оказывает услуги.

6. Выписывается чек поставщику за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

7. Поставщик направляет в банк реестр чеков.

8. Требование банка поставщика оплатить чеки.

9. Банк покупателя перечислит денежные средства с депонента банку поставщика.

Учет расчетов чеками ведется на счете 55/2:

1. Получена чековая книжка

Д55/2 К51

2. Оплачено чеками за поставленную продукцию

Д60 К55/2

3. Возвращена чековая книжка с неиспользованными чеками

Д51 К55/2