Г. Из банка в кассу поступили денежные средства в сумме 59778 руб. на выплату заработной платы и возмещение перерасхода по командировке Малышеву Д.В

(Меню «Касса/Приходный кассовый ордер»)

После проведения документа «ПКО» будет оформлена бухгалтерская запись: Дт 50.01 Кт 51

_____________________________________________________________________________________

Если работник предприятия израсходовал больше денег, чем получил их в качестве аванса, то организация должна выплатить работнику перерасходованную сумму. Факт доплаты работнику из кассы предприятия отражается по дебету счёта 71.01 и кредиту счёта 50.01.

Рис.1

Рис.2

Практикум № 7.1.2.

Г. сотруднику Малышеву Д.В. выдана из кассы сумма 2500 руб. для возмещения перерасхода по утверждённому авансовому отчёту от 28.01.2011 года. Сформируйте расходный кассовый ордер. В РКО следует выбрать в операции «Выдача подотчётному лицу». Счёт учёта – 50.01.

Важно! ____________________________________________________________________________

При проведении документа «Авансовый отчёт» автоматически не отслеживается соблюдение нормативов затрат, связанных с командировками. В результате этого, весь НДС может быть принят к вычету. Для выделения сверхнормативных затрат следует создать отдельные строки – командировочные в пределах норматива и сверх норматива.

Рис. 1

Рис.2