Активные кредитные операции

Активные ссудные операции складываются из операций по кредитованию клиентов и предоставлению кредитов дру­гим банкам, операций с ценными бумагами.

Доходы ссудных операций, проценты, дивиденды от вло­жений в ценные бумаги служат главным источником банков­ской прибыли. Однако при формировании банковских акти­вов ни один банк не может ориентироваться только на их доходность. Главная задача управления банковскими актива­ми — обеспечение достаточной прибыльности и одновремен­но надежности банка для его клиентов. Учет кредитных опе­раций коммерческих банков осуществляется на основе клас­сификации кредита и методов предоставления их. В основу классификации могут быть положены различные критерии:

— экономическое назначение кредитов, т. е. они могут быть использованы в сфере производства и обращения. Раз­личают ссуды на временные нужды, на потребительские цели, может фиксироваться отраслевая структура кредитных вложений в зависимости от отраслевой принадлежности клиентов банков;

— категория заемщиков — промышленное предприятие, мелкие предприниматели, физические лица и т. д.;

— по срокам различаются краткосрочные, среднесроч­ные, долгосрочные;

— по методу погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями), и ссуды, погашенные единовременно (на одну конечную дату);

— форма выдачи кредита относится по своей характери­стике к методу кредитования. Выдача кредита оформляется открытием в банке соответствующих счетов.

Метод кредитования обусловливает форму ссудного сче­та, используемую для выдачи и погашения кредита. Для осу­ществления операции по кредитованию заемщиков банки от­крывают им ссудные счета различных видов:

— простой ссудный счет;

— специальный ссудный счет.

Простые ссудные счета используются для выдачи разо­вых ссуд с зачислением их на расчетные счета; погашение осуществляется в согласованные с заемщиком сроки на осно­вании срочных обязательств-поручений.

Специальные ссудные счета — открываются заемщика­ми, испытывающими постоянную потребность в банковском кредите. По специальному ссудному счету идут регулярные выдачи кредитов и их погашение. В сроки, обусловленные договором между банком и клиентом, производится регули­рование специального ссудного счета.

Главным источником привлеченных средств являются де­позиты. Депозиты делятся на следующие виды:

— вклады до востребования;

— срочные вклады;

— сберегательные вклады.

Вклады до востребования могут быть получены клиента­ми в любое время. В договорах указываются проценты.

Срочные вклады имеют широкое применение, так как банку известен срок (время, период) и использование. Владе­лец депозита получает депозитный сертификат, на котором указаны:

— вложенная сумма;

— ставка процента;

— срок погашения и другие условия договора.

Сберегательные депозиты — это вклады, приносящие процент, которые можно изымать немедленно. Существуют следующие типы депозитов:

— счета на сберегательной книжке (для осуществления операций вкладчик обязан предъявить книжку);

— счета с выпиской состояния сберегательного вклада (опе­рации осуществляются через почту без применения книжек);

— депозитные счета денежного рынка — новый тип вкла­дов (по которым не используются сберегательные книжки, а ставки процентов корректируются еженедельно каждым бан­ком самостоятельно в соответствии с изменением рыночных условий).