Хранение денег и других ценностей

Наличные деньги операционной кассы и другие ценности хранятся в хранилищах ценностей.

Вход в хранилище ценностей оборудуется бронированной дверью специальной конструкции, закрывающейся не менее чем на два ключа.

Ключи от хранилища ценностей находятся у должност­ных лиц, на которых по письменному распоряжению руково­дителя банка возложена ответственность за сохранность цен­ностей.

Должностные лица, ответственные за сохранность цен­ностей, производят опечатывание хранилищ ценностей. Для опечатывания хранилищ используется сургуч.

В течение рабочего дня при временном отсутствии долж­ностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, хра­нилище может опломбировываться.

Хранилища ценностей могут не опечатываться, если их охранная сигнализация сдается на пункт централизованной охраны, оборудованный системой охраны на базе ПЭВМ с круглосуточным режимом работы.

Хранилища ценностей должны иметь дубликаты ключей, которые с подробной описью вкладываются в пакет, обшива­ются тканью и опечатываются печатями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Пакет с дубликатами ключей при сопроводительном пись­ме, подписанном должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, сдается на хранение в один из бли­жайших банков, о чем банку, сдавшему пакет, выдается квитанция 0402004. В сопроводительном письме указывает­ся, что обратная выдача пакета с дубликатами ключей до­пускается при наличии письменного требования банка, под­писанного должностными лицами, ответственными за сохран­ность ценностей, и заверенного печатью банка.

Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение вме­сте с копиями описи и сопроводительного письма хранится в сейфе руководителя банка.

Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение бан­ком, помещается в хранилище ценностей.

В случаях изъятия из мест хранения должностными ли­цами, ответственными за сохранность ценностей, пакета с дубликатами ключей, составляется и подписывается акт с указанием причин изъятия. Акт приобщается к мемориальному ордеру.

Дубликаты ключей от металлических шкафов, стеллажей, сейфов, тележек внутри хранилища, предназначенных для хранения ценностей кассовыми работниками, а также не используемые в работе и неисправные ключи от средств хранения, упакованные и опечатанные должностными лица­ми, ответственными за сохранность ценностей, хранятся вме­сте с описью в хранилище ценностей.

Хранение печатей, пломбиров, клише, именных и дру­гих штампов, ключей от средств хранения, используемых должностными лицами, ответственными за сохранность цен­ностей, и кассовыми работниками, должно исключать воз­можность использования их другими лицами.

Перед открытием хранилища ценностей должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, в присут­ствии представителя охраны проверяют, не имеют ли по­вреждений двери, замки, после чего расписываются в конт­рольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей.

В течение рабочего дня хранилище ценностей закрыва­ется должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, на ключи. Во время совершения кассовых опера­ций из скважин замков дверей хранилища, сейфов, метал­лических шкафов, тележек ключи изымаются.

В хранилище деньги и другие ценности хранятся в ме­таллических шкафах, стеллажах, сейфах, тележках, кото­рые закрываются на ключ заведующим кассой.

Рублевая денежная наличность, иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, другие ценно­сти хранятся раздельно.

Предварительно подготовленные денежная наличность и другие ценности для выдачи клиентам на следующий рабо­чий день хранятся отдельно от наличных денег и ценностей операционной кассы.

Ценности на хранении хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты — в порядке номеров ценностей. К упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык к мемориальному ордеру по приему (выдаче) ценностей с указанием в нем: владельца ценностей, рода и номера ценностей, даты зачисления на счет и суммы.

Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся упако­ванными в пачки и корешки по наименованиям, а также выпускам и достоинствам (где они имеются).

Все бланки строгой отчетности хранятся упакованными по их видам в пачки.

До закрытия хранилища ценностей производятся записи общих остатков ценностей на начало следующего дня в кни­гах учета ценностей по каждому счету.

Правильность остатков, выведенных в книгах, ежеднев­но удостоверяется подписями должностных лиц, ответствен­ных за сохранность ценностей. Оговорки и исправления в кни­гах заверяются подписями трех должностных лиц.

Книги в течение дня хранятся у заведующего кассой, по окончании дня — в хранилище ценностей.

Перед закрытием хранилища должностные лица, ответ­ственные за сохранность ценностей, проверяют:

— все ли ценности, книги и документы внесены в храни­лище;

— соответствует ли фактическое наличие операционной кассы и других ценностей данным бухгалтерского учета и остаткам, указанным в книгах учета ценностей. Остатки цен­ностей, записанные в книгах учета ценностей, главный бух­галтер сверяет с данными остатков соответствующих счетов бухгалтерского учета;

— все ли металлические шкафы, стеллажи, сейфы и те­лежки, используемые для хранения ценностей, по оконча­нии операций, независимо от наличия в них ценностей, зак­рыты на ключ.

Хранилище закрывается должностными лицами, ответ­ственными за сохранность ценностей, в присутствии пред­ставителя охраны, который расписывается в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранили­ща ценностей в приеме хранилища под охрану. Контрольный журнал хранится у заведующего кассой.