Задача по составлению отчетности

Описание предприятия.

Организация «А» создана 10.01.2013 г.

Основной вид деятельности – оптовая торговля товаром «1».

На предприятии утверждено штатное расписание, согласно которому в организации работает 3 сотрудника:

Наименование должности	Ежемесячная заработная плата, руб.
Генеральный директор	80 000
Главный бухгалтер	50 000
Менеджер	40 000
ИТОГО ФОТ	170 000

 

Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 22 100 руб. (стандартная ставка НДФЛ – 13%)

Сумма ежемесячных страховых взносов во внебюджетные фонды с заработной платы и сумма страхового взноса в фонд социального страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний составляет 51 340 руб. (общая ставка страховых взносов – 30 % + страховой взнос от НС и ПЗ – 0,2 %).

В организации заключен договор купли/продажи с поставщиком товара «1». Согласно договору купли/продажи товар «1» поставляется на следующих условиях: 50 % стоимости товара оплачивается в момент передачи товара, а 50 % стоимости – в течение 30 дней после поставки товара. Стоимость 1 единицы товара «1» - 2 360 руб., в т.ч. НДС 18 % - 360 руб.

В организации заключен договор аренды офисного и складского помещения с арендодателем. Сумма ежемесячной арендной платы составляет 118 000 руб., в т.ч. НДС 18 % - 18 000 руб. По условиям договора аренда должна быть перечислена арендодателю не позднее первых 10-ти дней месяца аренда.

В организации заключен договор на услуги связи и интернет. Сумма ежемесячных платежей составляет 11 800 руб., в т.ч. НДС 18 % - 1 800 руб. По условиям договора денежные средства должны быть перечислены не позднее 15-ти дней месяца, следующего за месяцем предоставления услуг.

Хозяйственные операции за 1 квартал 2013 г.

№	Дата	Наименование операции	Сумма
	10.01.13	Создано предприятие. Уставный Капитал согласно учредительным документам формируется денежными средствами учредителей. Денежные средства получены на расчетный счет предприятия	100 000
	15.01.13	Заключен договор процентного займа с учредителем организации. Срок договора – 1 год. Проценты начисляются и выплачиваются ежемесячно за фактическое количество дней пользования заемными средствами. Процентная ставка - 10%. На расчетный счет поступили заемные средства учредителя	2 000 000
	15.01.13	Перечислены денежные средства арендодателю за аренду офисного помещения за январь	118 000
	20.01.13	Заключен договор поставки орг. техники (3 компьютера). Орг. техника получена в организацию. Денежные средства перечислены поставщику в полном объеме. Орг.техника относится к основном средствам предприятия. Срок полезного использования – 4 года. Способ начисления амортизации – линейный. Амортизация начисляется с месяца, следующего за месяцем начала использования техники.	153 400 в т.ч. НДС 18 % - 23 400 руб.
	20.01.13	НДС по ОС принят «к зачету»	23 400
	27.01.13	От поставщика товара «1» получено 1 000 шт. товара. 50 % стоимости товара оплачено.
	27.01.13	НДС по приобретенным товарам принят к зачету
	28.01.13	Заключен договор поставки с покупателем. По договору поставки организация «А» реализует товар «1» покупателю в количестве 1 000 шт. за 3 068 000 руб. в т.ч. НДС 18 % - 468 000 руб. По условиям договора покупатель оплачивает в момент поставки 30 % стоимости товара, 70 % стоимости товара подлежит перечислению 28.02.13 г.
	28.01.13	От покупателя поступили денежные средства за товар (30 %)
	31.01.13	Начислена заработная плата сотрудникам организации за январь	170 000
	31.01.13	Отражен НДФЛ с заработной платы за январь	22 100
	31.01.13	Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды за январь	51 340
	31.01.13	Получен акт от арендодателя на оказание услуг по сдаче помещения в аренду за январь	118 000
	31.01.13	НДС по услугам аренды принят «к зачету»	18 000
	31.01.13	Получен акт от поставщика услуг связи и интернета за январь	11 800
	31.01.13	НДС по услугам связи и интернета принят «к зачету»
	31.01.13	Начислены и перечислены проценты по договору займа
	31.01.13	Торговые затраты учтены в качестве расхода месяца (списаны в уменьшение прибыли)
	31.01.13	Подведен Итог за январь
	05.02.13	Перечислены денежные средства поставщику за услуги связи и интернет, оказанные в январе	11 800
	10.02.13	Перечислен НДФЛ в бюджет за январь
	10.02.13	Перечислены взносы во внебюджетные фонды за январь
	10.02.13	Выплачена заработная плата сотрудникам за февраль
	10.02.13	Перечислены денежные средства арендодателю за аренду офисного помещения за февраль	118 000
	15.02.13	От поставщика товара «1» получено 500 шт. товара. 50 % стоимости товара оплачено
	15.02.3	НДС по оприходованным товарам принят «к зачету»
	20.02.13	Заключен договор поставки с покупателем. По договору поставки организация «А» реализует товар «1» покупателю в количестве 300 шт. за 991 200 руб., в т.ч. НДС 18 % - 151 200 руб. По условиям договора покупатель оплачивает в момент поставки 50 % стоимости товара, 50 % стоимости товара подлежит перечислению 15.03.13 г.
	20.02.13	Получены денежные средства от покупателя в размере 50 % от суммы сделки
	27.07.13	Перечислены денежные средства поставщику за товар «1», полученный 27.01.13 г.
	28.02.13	От покупателя поступили денежные средства за товар (70 %)
	28.02.13	Начислена заработная плата сотрудникам организации за февраль
	28.02.13	Отражен НДФЛ с заработной платы за февраль
	28.02.13	Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды за февраль
	28.02.13	Получен акт от арендодателя на оказание услуг по сдаче помещения в аренду за февраль	118 000
	28.02.13	НДС по аренде принят «к зачету»
	28.02.13	Получен акт от поставщика услуг связи и интернета за февраль	11 800
	28.02.13	НДС по услугам принят «к зачету»
	28.02.13	Начислены и перечислены проценты по договору займа февраль
	28.02.13	Начислена амортизация по основным средствам
	28.02.13	Торговые затраты учтены в качестве расхода месяца (списаны в уменьшение прибыли)
	28.02.13	Подведен итог за февраль

 

return false">ссылка скрыта