Итоговый тест (25.92/30)
1. Налогоплательщиками по земельному налогу признаются
· индивидуальные предприниматели
· организации
· лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения
2. Налоговая база по налогу на имущество определяется как
· остаточная стоимость имущества на конец отчетного периода
· среднегодовая стоимость имущества, исчисленная исходя из остаточной стоимости имущества
· среднегодовая стоимость имущества, исчисленная исходя из первоначальной стоимости имущества
3. Доходы от реализации определяются
o в соответствии с принятой учетной политикой
o на основании первичных документов и данных налогового учета
o с учетом предъявленных покупателю налогов
o в рублях
4. Налоговую декларацию по НДФЛ обязаны представить
o индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой
o все налогоплательщики
o физические лица, получившие доходы от источников за пределами РФ
o организации
5. Налоговый период по ЕНВД устанавливается как
· календарный год
· квартал
· календарный месяц
6. Налоговая база по транспортному налогу определяется
· по каждому транспортному средству отдельно
· для всех транспортных средств, облагаемых по одной ставке
7. Налоговая база по транспортному налогу для транспортных средств, имеющих двигатель, определяется как
· мощность двигателя
· остаточная стоимость транспортного средства
· единица транспортного средства
· мощность двигателя
8. Налог считается установленным в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения. Элементами налогообложения являются
o налоговая ставка
o порядок исчисления налога
o объект налогообложения
o налоговая база
o порядок и сроки уплаты налога
o налоговый период
o налоговые санкции
o налоговые льготы
9. Ставки налога на имущество физических лиц могут дифференцироваться в зависимости от
o собственника
o суммарной инвентаризационной стоимости
o типа использования
10. Денежные средства, полученные в связи с реализацией подакцизных товаров, включаются в налоговую базу при применении
· твердых ставок
· адвалорных ставок
11. Вмененный доход это
· доход прошлого периода
· плановый доход
· потенциально возможный доход налогоплательщика
12. Перейти на упрощенную систему налогообложения имеют право организации и индивидуальные предприниматели
o если средняя численность работников не превышает 50 человек
o если объем выручки без учета НДС за девять месяцев не превысил 45 млн. руб
o все
o если средняя численность работников не превышает 100 человек
o если остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов не превышает 100 млн.руб.
13. Переход на упрощенную систему налогообложения
· доброволен
· обязателен
14. Представительские расходы при определении налоговой базы по налогу на прибыль могут быть учтены
o в полном объеме при наличии подтверждающих документов
o в сумме, не превышающей 4 процента от расходов на оплату труда
o в полном объеме
o в соответствии с перечнем, приведенном в НК РФ, при наличии подтверждающих документов
15. Региональные налоги обязательны к уплате
· на территории субъекта РФ, который ввел региональный налог на своей территории
· на территории отдельных субъектов РФ
· на всей территории РФ
16. Камеральная налоговая проверка проводится
o на основании решения руководителя налогового органа
o по месту нахождения налогоплательщика
o в течение трех месяцев со дня представления налоговой декларации
o без специального решения руководителя налогового органа
o по месту нахождения налогового органа
17. Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются
· законами субъектов федерации
· кодексом
· федеральным законом
18. Стандартный налоговый вычет на ребенка у налогоплательщика предоставляется
o каждому из родителей
o до достижения ребенком 18 лет (студенты –24)
o в виде фиксированной суммы независимо от количества детей
o на каждого ребенка
o одному из родителей
o до окончания ребенком средней школы
19. Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется как
· рыночная стоимость имущества
· площадь помещений
· суммарная инвентаризационная стоимость имущества
20. Налоговая база по налогу на прибыль определяется отдельно
o по каждой операции
o по каждой ставке
o по операциям, для которых предусмотрен отличный от общего порядок учета прибыли
21. При упрощенной системе налогообложения расходы признаются
· после их фактической оплаты
· в том периоде к которому они относятся независимо от факта оплаты
· в зависимости от метода признания, установленного в учетной политике
22. Реализацией товаров, работ, услуг признается
· передача права собственности на возмездной основе
· любая передача товаров, выполнение работ, оказание услуг
· передача права собственности как на возмездной , так и на безвозмездной основе
23. Налогоплательщиками транспортного налога признаются
· физические лица
· организации
· лица, на которых зарегистрированы транспортные средства
24. Физические лица исчисляют земельный налог
· исчисляется налоговыми органами
· индивидуальные предприниматели – самостоятельно, а для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями – налоговые органы
· самостоятельно
25. Сумма НДС, предъявляемая продавцом покупателю,
· выделяется в первичных и расчетных документах, счетах-фактуры
· может выделяться расчетным путем
· выделяется в счетах-фактуры
26. К специальным налоговым режимам относятся
o упрощенная система налогообложения
o освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС
o система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
o единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
o система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
27. Объектом налогообложения акцизами не являются
· передача произведенных подакцизных товаров для дальнейшего производства подакцизных товаров
· передача произведенных подакцизных товаров для дальнейшего производства неподакцизных товаров
· передача произведенных подакцизных товаров для собственных нужд
· передача произведенных подакцизных товаров в уставный капитал
28. Налоговая база по земельному налогу определяется как
· рыночная стоимость земельного участка
· площадь земельного участка
· кадастровая стоимость земельного участка
29. Перейти на ЕНВД не имеют права организации и индивидуальные предприниматели, имеющие среднюю численность работников более
· 50 человек
· 100 человек
30. При установлении региональных налогов законодательными органами государственной власти субъектов РФ определяются следующие элементы налогообложения
return false">ссылка скрытаo объект налогообложения
o порядок и сроки уплаты налога
o налоговая ставка
o налоговая база
Устанавливая земельный налог, представительные органы муниципальных образований имеют право установить
o налоговые ставки в пределах, установленных Кодексом
o отчетные периоды
o налоговый и отчетные периоды
o порядок определения налоговой базы
К федеральным налогам не относятся
o единый социальный налог
o акцизы
o таможенная пошлина
o налог на операции с ценными бумагами
o налог на добычу полезных ископаемых
o налог на прибыль организаций
o налог на добавленную стоимость
o налог на доходы физических лиц
o налог на игорный бизнес
Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций признается
· основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты
· движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве основных средств
· недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве основных средств
Налоговая база определяется как стоимость реализованных товаров с ство, учитываемое на балансе в качестве основных средств
Налоговая база определяется как стоимость реализованных товаров с учетом акциза и без включения НДС для ставок
· 18%, 18/118
· 18%, 0%
· 10%,18%,0%
· 10%, 10/110, 0%