Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2008 г.

 

№ п/п	Документ и содержание операции	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
	Приходный кассовый ордер № 301 от 1 декабря. Выписка из расчетного счета за 1 декабря Получено в кассу на командировочные расходы
	Расходный кассовый ордер № 299 от 1 декабря Выдано на командировочные расходы инженеру Соколову А.П.
	Авансовый отчет Соколова А. П. № 111 от 13 декабря Согласно приложенным документам израсходовано (в пределах норм, установленных законодательством – 700 руб., суточные сверх норм – 80 руб.)
	Приходный кассовый ордер № 302 от 13 декабря Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса
	Авансовый отчет № 112 от 5 декабря экспедитора Семенова Т. В. Приобретен хозяйственный инвентарь: 5 экземпляров сроком полезного использования менее 12 месяцев	9 840	10-9
	Денежный чек № 131092. Приходный кассовый ордер № 303 от 15 декабря Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы	800 000
	Платежные ведомости № 10-13. Расходный кассовый ордер № 300 от 16 декабря Выдана заработная плата за ноябрь	780 000
	Платежная ведомость. Депонирована заработная плата	20 000
	Выписка из расчетного счета от 16 декабряСписано с расчетного счета банком ошибочно	1 500
	Объявление на взнос наличными № 30 от 18 декабря. Расходный кассовый ордер № 301 от 18 декабря Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы	20 000
	Приходный кассовый ордер № 304 от 18 декабря Сдан остаток неиспользованного аванса экспедитором Семеновым Т.В.

	Реестр платежных поручений № 32 от 15 декабря Перечислено с расчетного счета: - в фонд социального страхования - профкому фабрики - в фонд обязательного медицинского страхования - в пенсионный фонд - налог на доходы физических лиц - налог на добавленную стоимость - авансовые платежи налогов (в т.ч. НДС - 240000, налог на прибыль – 60000) Итого	22 400 8 000 28 800   252 800 96 000 90 000 300 000   798 000	69-1 69-3   69-2 68-1
	Выписка из расчетного счета от 16 декабря Получен аванс от покупателя ЗАО «Прогресс», в т. ч. НДС - 29288	192 000		62-а
	Расчет бухгалтерии Начислен НДС с суммы полученного аванса от покупателя	29 288	62-а
	Выписка из расчетного счета от 18 декабря. Платежное поручение № 18 Зачислена поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную в ноябре продукцию	600 000
	Выписка из расчетного счета от 20 декабря. Платежные поручения № 214—246 Перечислено с расчетного счета: - штраф за недопоставку продукции покупателю (несвоевременную поставку) - проценты банку за просроченный краткосрочный кредит - в погашение ранее полученного кредита банка - узлу связи - деревообрабатывающему комбинату № 1 (в т. ч. НДС - 18305) Итого	1 500     40 000 50 000 120 000   212 000	91-2   91-2
	Выписка из расчетного счета от 20 декабря Получен штраф за нарушение условий перевозки	1 000		91-1
	Выписка из расчетного счета от 24 декабря Зачислена на расчетный счет ошибочно списанная сумма	1 500