Данные об ООО «Златошвейка»

ООО «Златошвейка» создано в ноябре 20Х1 года. Номер регистрационного удостоверения 000222888. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) 1033344455, КПП 602701001. Основной вид деятельности – производство и реализация товаров народного потребления. Зарегистрированный уставный капитал 60000 руб. Директор - Игнатов А.С. Главный бухгалтер - Владимирова О.Г. Порядок оплаты труда определен Положением об оплате труда ООО «Златошвейка» (Протокол № 3 собрания учредителей от 30.11.20Х1г).

Директор	- Игнатов А.С.	10000 руб.
Главный бухгалтер	- Владимирова О.Г.	8000 руб.
Портниха	- Олесова М.Г.	5000 руб.
Портниха	- Панова Н.М.	4000 руб.
Портниха	- Белых О.А.	4000 руб.
Рабочий	- Соколов В.В.	3000 руб.

Выписка из приказа № 1 по учетной политике на 20Х1г. ООО «Златошвейка»:

Приказываю установить:

а) Рабочий план счетов на основе Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации (Утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. №94-Н).

К счету 90 «Продажи» открыть субсчета: 90/1 – выручка, 90/2 – себестоимость, 90/3 – НДС, 90/9 – прибыль/убытки от продаж.

К счету 91 «Прочие доходы и расходы» открыть субсчета: 91/1 – прочие доходы, 91/2 – прочие расходы, 91/9 – сальдо прочих доходов и расходов.

б) Применяется журнально-ордерная форма бухгалтерского учета;

в) Учет амортизации нематериальных активов ведется на счете 05 «Амортизация нематериальных активов». Начисленная амортизация включается в общехозяйственные расходы. Амортизация НМА начисляются линейным способом и в бухгалтерском и в налоговом учете.

г) Амортизация Основных средств начисляется линейным способом и в бухгалтерском и в налоговом учете.

д) Учет материалов ведется по фактической себестоимости, включающей ТЗР (транспортно-заготовительные расходы), на счете 10 «Материалы».

е) Выручка от реализации продукции для целей бухгалтерского учета и налогового учета определяется по методу отгрузки и выставления счетов покупателям (заказчикам).

ж) Учет краткосрочных банковских кредитов ведется на счете 66 с учетом процентов.

з) Проценты за банковский кредит признаются расходами в бухгалтерском учете – в момент их начисления, а в налоговом учете – в момент их уплаты.

и) Для начисления отпускных создается резерв предстоящих расходов.

к) Калькулируется полная производственная себестоимость готовой продукции, т.е. счет 26 закрывается на счет 20.

ООО «Златошвейка» имеет расчетный счет № 40702810757510000317 в Псковском банке СБ РФ в г. Пскове (БИК 045805602), корреспондентский счет в РКЦ 30101810300000000602. Расчеты с бюджетом ведет через ГРКЦ ГУ по Псковской области (г. Псков), (БИК 045805001), ИНН 6018006325 ОФК по г.Пскову ИМНС РФ по г.Пскову, расчетный счет № 40102810455180880002.

 

Остатки на счетах Главной книги на 1.01.20Х2г.

№	Название счета, субсчета	Сальдо начальное, руб.
Дебет	Кредит
	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Нематериальные активы
	Амортизация нематериальных активов
	Материалы (в том числе ТЗР)
	Основное производство
	Готовая продукция
	Расчетный счет
68/1 68/2	Расчеты по налогам и сборам: - по НДС - по налогу на доходы физических лиц
69/1 69/2 69/3	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению: - по социальному страхованию - по пенсионному обеспечению - по обязательному медицинскому страхованию		210,6 140,4
	Расчеты по оплате труда
	Расчеты с подотчетными лицами (Владимирова О.Г.)
75/1	Расчеты с учредителями по вкладам (Игнатов А.С.)
76/1	Расчеты с разными кредиторами по алиментам		130,68
	Уставный капитал
	Нераспределенная прибыль прошлых лет		2872,32
66/1	Расчеты по краткосрочным кредитам
	ИТОГО:

 

Журнал хозяйственных операций ООО «Златошвейка»

за январь 20Х2г.

№№	Содержание операций и наименование документов	Сумма в руб.	Бухгалтерская проводка
	Дебет	Кредит
1.	Справка № 1 Начислены амортизационные отчисления по основным средствам общехозяйственного назначения за январь: - для целей бухгалтерского учета - для целей налогообложения
	Справка № 2 Начислена амортизация нематериальных активов за январь: - для целей бухгалтерского учета - для целей налогового учета

 

	Выписка из банка, платежное поручение С расчетного счета перечислены: - НДС - налог на доходы физических лиц Единый социальный налог (взнос): - в фонд социального страхования - в пенсионный фонд - в фонд обязательного медицинского страхования	210,6 140,4	68/1 68/2   69/1 69/2 69/3
	Выписка из банка, платежное поручение. С расчетного счета перечислены алименты	130,68	76/1
	Выписка из банка, чек № 000138, приходный кассовый ордер №1. С расчетного счета в кассу поступили наличные для выплаты заработной платы, командировочных и хозяйственных расходов
	Платежная ведомость № 1 Из кассы выплачена заработная плата
	Расходный кассовый ордер № 1 Из кассы выдан аванс Игнатову А.С. на командировочные расходы
8.	Авансовый отчет № 1 Утвержден авансовый отчет Владимировой о хозяйственных расходах на приобретение: - бухгалтерских бланков - производственного инвентаря (электрический утюг)		08/4
9.	Расходный кассовый ордер № 2 Возмещены хозяйственные расходы на основании авансового отчета № 1 Владимировой О.Г.
10.	Авансовый отчет № 2 Утвержден авансовый отчет Игнатова А.С. о командировочных расходах - по норме - сверх нормы (суточные)
11.	Расходный кассовый ордер № 3 Игнатову А.С. возмещены командировочные расходы сверх норм
12.	Акт о передаче в эксплуатацию инвентаря Передан в производство электрический утюг (проводки)			08/4
13.	От поставщиков получен персональный компьютер и печатное устройство для бухгалтерии - договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате	3240	08/4

 

return false">ссылка скрыта

14.	Договор, счет-фактура Получен счет организации за установку и настройку персонального компьютера - договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате	108	08/4	76/2 76/2
15.	Договор приобретения патента, счет-фактура Получено исключительное право патентообладателя на промышленный образец: - договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате	270	08/5
16.	Договор, счет-фактура Получен счет от юридической фирмы за консультацию по приобретению патента: договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате	54	08/5	76/2 76/2
17.	Акт о вводе в эксплуатацию основных средств Введены в эксплуатацию основные средства			08/4
18.	Акт о постановке на учет нематериальных активов Исключительное право патентообладателя на промышленный образец принято на учет по первоначальной стоимости			08/5
19.	Договор, счет-фактура Получены от поставщиков материалы - договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате	900
20.	Договор, счет-фактура Получен счет от транспортной организации за доставку и выгрузку материалов - договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате	90		76/2 76/2
21.	Лимитно-заборная карта Израсходованы материалы на: - основное производство - общехозяйственные расходы
22.	Справка № 3 Списаны транспортно-заготовительные расходы, приходящиеся на израсходованные материалы на - основное производство - общехозяйственные расходы

 

23.	Бухгалтерская справка № 4. Начислены проценты за краткосрочный кредит (но не уплачены)		91/2	66/1
24.	Договор с банком, выписка банка С расчетного счета перечислено в погашение краткосрочного кредита (без процентов)		66/1
25.	Договор, счет-фактура Получен счет от рекламодателя: - за рекламу продукции			76/2
26.	Приходный кассовый ордер № 1 Внесен Игнатовым А.С. остаток задолженности учредителя по вкладу в уставный капитал ООО «Златошвейка»			75/1
27.	Накладная № 1 Из основного производства сдана на склад готовая продукция
28.	Договор, счет-фактура Выставлен счет покупателям за реализованную им продукцию (в том числе НДС 18%)			90/1
29.	Справка № 4 Списана фактическая производственная себестоимость готовой продукции		90/2
30.	Справка № 5 Списаны расходы по продаже		90/2
31.	Справка № 6, договор, счет-фактура Начислен в бюджет НДС за реализованную покупателям продукцию		90/3	68/1
32.	Справка № 7 Определен финансовый результат от реализации		90/9
33.	Выписка банка, договор, учредительные документы Произведен с расчетного счета вклад в уставный капитал другого ООО.		58/1
34.	Выписка банка, платежные поручения Перечислено: - поставщикам - транспортной организации - организации за установку перс.компьют. - юридической организации за консультацию		76/2 76/2 76/2
35.	Предъявлена претензия к поставщику материалов за несвоевременную поставку материалов		76/2	91/1
36.	Расчетная ведомость № 1 Начислена заработная плата: соответственно протоколу № 3 - рабочим - администрации