Схема №2 Схема бухгалтерского учета операций по поступлениям денежных средств от покупателей, расчеты с которыми ведутся в АСР

№ п/п Дебет Кредит Содержание хозяйственной операции Документальное обоснование Объект OeBS Код БП Дебет ОПС Кредит ОПС
Отражены денежные средства, поступившие на р/с идентифицированные как относящиеся к биллингу Выписка банка, платёжное поручение Поступление с типом «Прочее» (AR) PRCE0120
Отражены денежные средства, поступившие в кассу, идентифицированные как относящиеся к биллингу Вкладной лист (Ф131), ПКО (КО-1) Поступление с типом «Прочее» (AR) PRCE0120  
Денежная выручка по банковским картам идентифицирована как относящаяся к биллингу Вкладной лист (Ф131), Z-отчёт Поступление с типом «Прочее» (AR) PRCE0120

 

Схема №3 Схема бухгалтерского учета операций погашения дебиторской задолженности по услугам связи (операции отражаются по результатам выгрузки данных АСР о погашении начислений)

№ п/п Дебет Кредит Содержание хозяйственной операции Документальное обоснование Объект OeBS Код БП Дебет ОПС Кредит ОПС
Выгрузка погашений начислений из АСР в модуль Дебиторы
1. Вне Oracle погашение задолженности отражено проводками схемы №2 Отражено погашение задолженности покупателей Отчет о доходах оплаченных Поступление (AR) - Создание PRAR0290 7695хххх Т6201000
2. Поступление (AR) - Учет PRAR0290 Т6201000 62хх0100
3. 62 дз Отражено списание безнадежной и нереальной для взыскания задолженности на использование резерва Акт инвентаризации (№ИНВ-17), Приказ руководителя (Выгрузка данных о задолженности, списанной за счет резерва) Поступление (AR) - Создание PRAR0290 63хххххх Т6201000
4. Поступление (AR) - Учет PRAR0290 Т6201000 62хх0100
5. 62 дз Отражено списание безнадежной и нереальной для взыскания задолженности в состав прочих расходов Акт инвентаризации (№ИНВ-17), Приказ руководителя (Выгрузка данных о списанной задолженности) Поступление (AR) - Создание PRAR0290 Т6201000
6. Поступление (AR) - Учет PRAR0290 Т6201000 62хх0100
7. 62 вексель 62дз Получен собственный вексель покупателя в обеспечение задолженности покупателей и заказчиков за проданную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги Вексель Акт приема-передачи векселя Поступление (AR) - Создание PRAR0290 62хх1200 62хх2200 Т6201000
8. Поступление (AR) - Учет PRAR0290 Т6201000 62хх0100
9. 62аванс 62дз Зачтен авансовый платеж в счет оплаты оказанных услуг Бухгалтерская справка Поступление (AR) – Отмена учета аванса PRAR0120 624х0ххх Т6201000
10. Поступление (AR) - Учет PRAR0120 Т6201000 62хх0100
11. 62 ндс Возмещен НДС с авансов полученных Бухгалтерская справка Журнал (GL) PRGL4040 624х5х00
Выгрузка погашений начислений из АСР в модуль Главная Книга
12. Вне Oracle погашение задолженности отражено проводками схемы №2 Отражено погашение задолженности покупателей Отчет о доходах оплаченных Журнал (GL) PRGL1030 7695хххх 62хх0100
13. 62 дз Отражено списание безнадежной и нереальной для взыскания задолженности на использование резерва Акт инвентаризации (№ИНВ-17), Приказ руководителя (Выгрузка данных о задолженности, списанной за счет резерва) Журнал (GL) PRGL1030 63хххххх 62хх0100
14. 62 дз Отражено списание безнадежной и нереальной для взыскания задолженности в состав прочих расходов Акт инвентаризации (№ИНВ-17), Приказ руководителя (Выгрузка данных о списанной задолженности) Журнал (GL) PRGL1030 62хх0100
15. 62 вексель 62 дз Получен собственный вексель покупателя в обеспечение задолженности покупателей и заказчиков за проданную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги Вексель Акт приема-передачи векселя Журнал (GL) PRGL1030 62хх1200 62хх2200 62хх0100
16. 62 аванс 62 дз Зачтен авансовый платеж в счет оплаты оказанных услуг Бухгалтерская справка Журнал (GL) PRGL1030 624х0ххх 62хх0100
17. 62ндс Возмещен НДС с авансов полученных Бухгалтерская справка Журнал (GL) PRGL4040 624х5х00

Учет взаиморасчетов с контрагентами учитываемых в АСР, представлен в Методических указаниях по учету расчетов с разными дебиторами и кредиторами в разделе 12.2. «Учет расчетов с контрагентами, учитываемых в биллинговых системах».

 

Схема №4 Схема бухгалтерского учета доходов по централизованным договорам

№ п/п Дебет Кредит Содержание хозяйственной операции Документальное обоснование Объект OeBS Код БП Дебет ОПС Кредит ОПС
Учет в дирекции МРК
62 дз Отражена выручка от продажи услуг (по основным видам деятельности)   Акт выполненных работ, Договор Справка о доходах (Выгрузка начислений по услугам из АСР) Транзакция (AR) PRAR0030 62хх0100 90хххх00
Транзакция (AR) PRAR0030 62хх0100
Операция отражается в Системе на уровне ГД МРК. Также на уровне ГД МРК данный счет-фактура включается в Книгу Продаж (при заполнении полей ОГП «Сведения об операциях» - Тип операции для Книги продаж – 10 «Счета-фактуры по отгрузке»; Дата налогового учета для книги продаж).
Отражена передача доходов в РФ (передается только сумма доходов без НДС) Авизо Дирекции Журнал (GL) PRGL1030 90ххххх00 79310100[1] Указывается межфилиальный сегмент принимающего РФ
Поступление денежных средств за оказанные услуги (Операция отражается на уровне ГД МРК) Договор Акт выполненных работ/оказанных услуг Банковская выписка Поступление (AR) Формирование Поступления PRAR0120 Т6202000 Т6201000
Выверка Поступления с банковской выпиской PRСЕ0120 PRСЕ0140 Т6202000
Учет Поступления к исходной Транзакции PRAR0120 Т6201000 62хх0100
Учет в Филиале
Приняты выручка от продажи услуг (по основным видам деятельности) (принята сумма доходов без НДС) Авизо Дирекции Журнал (GL) PRGL1030 Указывается межфилиальный сегмент передающего ГД МРК 90хххх00