Розділ 5. Розрахунок економічних нормативів регулювання діяльності АКБ «Укрсоцбанк» за два періоди

Згідно з Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, яка затверджена Постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року №368, Національним банком установлено порядок визначення регулятивного капіталу банку й такі економічні нормативи, що є обов’язковими до виконання всіма банками:

1) Нормативи капіталу:

· мінімальний розмір регулятивного капіталу;

· адекватність регулятивного капіталу;

· адекватність основного капіталу.

2) Нормативи ліквідності:

· миттєва ліквідність;

· поточна ліквідність;

· короткострокова ліквідність.

3) Нормативи кредитного ризику:

· максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента;

· великих кредитних ризиків;

·максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру;

· максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам.

4) Нормативи інвестування:

· інвестування в цінні папери окремо за кожною установою;

· загальної суми інвестування;

· норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції банку.

Базою для розрахунку економічних нормативів є регулятивний капітал банку. Дія цієї інструкції поширюється на всі банки України незалежно від форм власності.

За надання Національному банку недостовірної інформації щодо економічних нормативів банки несуть відповідальність згідно з вимогами чинного законодавства України.

Розглянемо більш детально розрахунок нормативів 1-ї і 2-ї групи нормативів, а саме: нормативів капіталу (Н1 – Н3) і нормативів ліквідності (Н4 – Н6) на основі скорочених балансів комерційних банків України .

Вихідні дані для розрахунку:

Таблиця 5.1

Баланс АКБ «Укрсоцбанк», тис.грн.

Найменування статті	2006 рік	2005 рік	Найменування статті	2006 рік	2005 рік
АКТИВИ			ЗОБОВ`ЯЗАННЯ
Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку	2 734 960	1 629 958	Кошти банків	3 826 027	975 485
У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України	378 750
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України	210 720	212 228	Кошти клієнтів	10 992 553	8 350 158
Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком	6 386	79 823
Кошти в інших банках	202 381	414 296
Боргові цінні папери, емітовані банком	367 619	71 803
Цінні папери в торговому портфелі банку	283 556		Нараховані витрати до сплати	131 631	102 364
Відстрочені податкові зобов"язання	233 573	114 634
Інші зобов’язання	47 004	41 522
Цінні папери в портфелі банку на продаж	16 531	329 313	Усього зобов'язань	15 604 793
Кредити та заборгованість клієнтів	12 426 630	7 048 834	ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
Статутний капітал	370 000	70 000
Цінні папери в портфелі банку до погашення			Капіталізовані дивіденди
Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)	-1	-67
Інвестиції в асоційовані та дочірні компаній	5 786		Емісійні різниці
Основні засоби та нематеріальні активи	1 484 298	973 539	Резерви та інші фонди банку	560 775	443 461
Нараховані доходи до отримання	83 125	85 486	Резерви переоцінки, у тому числі:	705 915	410 480
продовження таблиці 5.1
Відстрочений податковий актив			Резерви переоцінки необоротних активів	705 688	394 973
Інші активи	72 634	63 736	Резерви переоцінки цінних паперів		15 507
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років	1 645
Довгострокові активи, призначені для продажу	10 834	4 697	Прибуток/збиток звітного року, що очікує затвердження	287 336	101 832
Усього власного капіталу	1 926 662	1 027 174
Усього активів	17 531 455	10 762 963	Усього пасивів	17 531 455	10 762 963