Достаточность капитала

103. Снижение покрытия капитала банка может иметь различные объяснения. Наиболее распространенные включают в себя:

- стремительный рост активов, взвешенных по риску;

- сокращение абсолютной величины капитала, например, погашение субординированных займов;

- общие убытки по банковским операциям;

- неблагоприятную динамику валютных курсов, если существует валютное несовпадение между активами, взвешенными по риску, и регулятивным капиталом.

104. Улучшение состояния капитала решает проблему симптомов. Орган банковского надзора должен также стремиться понять в каждом случае, почему снизилось покрслучае, почему снизилось покрытие капитала, чтобы определить, нужно ли принимать другие меры. В первом случае приведенных выше примеров орган банковского надзора должен оценить, обладает ли данный банк финансовыми возможностями, а также достаточным руководящим и организационным потенциалом, чтобы справиться с этими новыми рисками. Во втором случае орган банковского надзора должен определить, добровольно или вынужденно произошло сокращение капитала данного банка. В третьем случае должны быть выявлены причины, лежащие в основе потерь. Временные потери, например, вызванные непредвиденными колебаниями на рынке, предусматривают отношение, отличное от того, которое применяется к банку, у которого убытки - это постоянное явление. В четвертом случае орган банковского надзора должен оценить управление банком своим риском потенциальных потерь, связанных с иностранными валютами 24 .

105. Если коэффициент достаточности капитала данного банка упадет ниже установленного органом банковского надзора или законом минимума, то это явится сигналом для органа банковского надзора привести в действие официальные мероприятия, направленные на восстановление параметров данного соотношения проблемного банка.

106. Основным объектом рассмотрения органом банковского надзора является вопрос, способен ли будет данный банк и как скоро восстановить свой капитал до приемлемого уровня. Данный банк должен будет, таким образом, предоставить органу банковского надзора четкие и ясные заверения о том, как он намерен восстанавливать это соотношение и в какие сроки с соответствующими промежуточными ориентирами.

107. Будет разумно со стороны органа банковского надзора заручиться гарантией основных акционеров данного банка в том, что они продолжат поддерживать этот банк и готовы поучаствовать в восстановлении состояния капитала посредством капитальных вложений в случае, если положение данного банка продолжит ухудшаться.

108. Если имеющиеся акционеры окажутся не в состоянии осуществить необходимые вложения капитала, то могут рассматриваться и другие варианты, например:

- реализация или секьюритизация активов, тем самым происходит сокращение величины капитала, необходимого для поддержания деловой активности;

- перенацеливание портфеля ценных бумаг с высокорискованных на низкорискованные активы;

- сокращение операционных издержек и капитальных расходов, включая выплату премиальных директорам и менеджменту;

- ограничение или лимитирование выплат дивидендов;

- ограничение погашения субординированной задолженности или других инструментов;

- привлечение новых акционеров, способных вложить новый капитал.

109. Менее очевидными являются те проблемы, которые связаны со значительным падением коэффициента достаточности капитала данного банка, например, в связи с понесенными банком такими убытками, которых не ожидал рынок от этого банка, однако этот уровень падения не достигает еще минимума, установленного органами банковского надзора или законодателем. Это может отрицательным образом сказаться на доверии к данному банку, особенно если есть предположения о том, что в будущем падение данного банка продолжится.

110. В подобных обстоятельствах вливание капитала (возможно, восстанавливающее коэффициент достаточности капитала банка до уровня, который был у него до того, как он понес убытки) может также быть вполне приемлемым для убеждения акционеров и рынок в целом в том, что положение банка остается безопасным. В таких случаях органу банковского надзора потребуется тесное сотрудничество с менеджментом данного банка.