Регистр __ бухгалтерского и налогового учета амортизации по основным средствам за ___________ 200__г.

 

№№ дебетуемых счетов     Наименование объектов Первоначальная (восстановительная) стоимость для бухгалтерского учета Первоначальная стоимость для налогового учета или остаточная для объектов, числившихся до 1.01.02 Начислено амортизации   Остаточная стоимость объекта Разницы, начисляемые ежемесячно Временные разницы, рассчитанные нарастающим итогом, для формирования Срок начала зачета временны разниц
за текущий месяц нарастающим итогом с начала года нарастающим итогом с начала эксплуатации Постоянные для формирования Временные для формирования
по кредиту счета 02 для целей бух. учета для целей налогового учета для целей бух. учета для целей налогового учета для целей бух. учета для целей налогового учета для целей налогового учета для целей бух. учета   ПНА   ПНО   ОНА   ОНО Будущего зачета ОНА Будущего зачета ОНО
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     

 

 

Таблица__ Сводный регистр учета разниц в формировании доходов и расходов для целей бухгалтерского и налогового учета в соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расходов по налогу на прибыль» за __________200__г.

 

Сальдо накоп- ленных на начало периода     № п/п   Виды доходов и расходов № регистра Суммы, признанные в БУ Суммы, признанные в НУ Разницы, возникшие в отчетном периоде Временные накопленные разницы для будущих зачетов Будущие ожидаемые постоянные разницы Расчет отложенных активов и обязательств для записи на счетах бухгалтерского учета в текущем периоде Условный расход (доход) из ф. № 2 Текущий налог на прибыль (19-15+16+17-18) Сальдо для отражения в балансе
Постоянные для формирования Временные для формирования 24% от гр.12 24% от гр.13
ОНА ОНО     ПНА     ПНО     ОНА     ОНО     ОНА     ОНО Дт 68 Кт 99 ПНА 24% от гр. 8 Дт 99 Кт 68 ПНО 24% от гр. 9 Дт 09 Кт 68 ОНА 24% от гр. 10 Дт 68 Кт 77 ОНО 24% от гр. 11   ОНА стр.   ОНО стр. 515
                                             
                                             
                                             
                                             
                                             
                                             
                                             
                                             
                                             

 

return false">ссылка скрыта