Анализ отчета о движении денежных средств
Данный анализ позволяет узнать из каких источников предприятие получает денежные средства и каковы основные направления их расходования. Главной целью такого анализа является оценка способности организации зарабатывать денежные средства в соответствующем размере и в сроки, необходимые для осуществления планируемых расходов. Анализ отчета о движении денежных средств представлен в таблице 7.
Таблица 7.
Отчет о движении денежный средств ОАО «Красноярский хлеб»
| Наименование показателя | Значение показателя, тыс. руб. | |
| 2012г. | 2013г. | |
| Денежные потоки от текущих операций | ||
| Поступления - всего | ||
| в том числе: | ||
| от продажи продукции, товаров, работ и услуг | ||
| арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей | ||
| прочие поступления | ||
| Платежи - всего | -1085488 | -998741 |
| в том числе: | ||
| поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги | -672909 | -575629 |
| в связи с оплатой труда работников | -237163 | -225679 |
| процентов по долговым обязательствам | -35969 | -32802 |
| налог на прибыль | -931 | -1347 |
| прочие платежи | -138516 | -163284 |
| Сальдо денежных потоков от текущих операций | -99041 | -87239 |
| Денежные потоки от инвестиционных операций | ||
| Поступления - всего | ||
| в том числе: | ||
| от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) | ||
| от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) | ||
| Платежи - всего | -23648 | -66492 |
| в том числе: | ||
| в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов | -20508 | -66492 |
| в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам | -3140 | |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций | ||
| Денежные потоки от финансовых операций | ||
| Поступления - всего | ||
| в том числе: | ||
| получение кредитов | ||
| Платежи - всего | -127659 | -313593 |
| в том числе: | ||
| в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов | -127659 | -313593 |
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций | -12128 | |
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | -556 | -342 |
| Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода | ||
| Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода | ||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
Из данных таблицы видно, что в 2013 году увеличение оттока денежных средств от текущих операций было вызвано уменьшением расходов платежей поставщикам за сырье и материалы, платежей по оплате труда, и процентов по долговым обязательствам.
Инвестиционная деятельность в 2013 году принесла компании достаточно денежных средств, по сравнению с 2012 годом они уменьшились на 66732 тыс. руб. Уменьшение произошло в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов. В 2013 году произошел приток денежных средств от финансовой деятельности, это произошло за счет увеличения кредитов на 241078 тыс. руб.
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода увеличился на 342 тыс. руб. и составил в 2013 году 341 тыс. руб.