Организация операционного дня и документооборот

Организация рабочего дня, документооборот и контроль осуществляется в соответствии с требованиями Инструкции № 728, отдельными указаниями Национального банка Республики Беларусь, а также другими локальными нормативными правовыми актами Банка и решениями коллегиальных органов управления Банка. (Приложение 6)

При проведении операций по счетам клиентов, работники Банка осуществляют контроль на предмет соответствия оформленных расчетных документов требованиям нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь.

Операционный день Банка состоит из:

- банковского дня, в течение которого происходит обслуживание клиентов Банка (прием (оформление), контроль первичных учетных документов клиентов и отражение их в бухгалтерском учете), а также обработка и отражение в учете собственных платежей Банка;

- времени завершения обработки информации с обязательным формированием ежедневного баланса.

Время начала и завершения операционного дня в пределах календарного дня, кроме государственных праздников и праздничных дней, установленных и объявленных нерабочими в соответствии с законодательством, определяется приказом (распоряжением) руководителя Банка.

Время начала и окончания банковского дня устанавливается распорядительным документом руководителей Гоперу, дирекций, ЦБУ с учетом режима работы платежных систем и представляет собой период времени, в течение которого осуществляется прием первичных учетных документов для совершения операций и доводится до сведения клиентов.

Время приема-передачи платежных документов на обработку системой BISS через отдел администрирования и эксплуатации платежной системы управления администрирования и эксплуатации информационно-аналитической и платежной системы департамента информатики и автоматизации (далее – ЦУП), а также время приема-передачи информации для обработки в автоматизированной подсистеме «Международные и межбанковские расчеты в иностранной валюте» и ПТК SWIFT-Alliance, приема и обработки международных и межбанковских платежей в белорусских рублях и иностранной валюте в ОАО «Белинвестбанк» устанавливается Регламентом.

Операции с физическими лицами, совершенные в функциональных комплексах «Кредитование физических лиц», «Счета и вклады» и «Банковские платежные карточки» ЦСКОФЛ «BRIS» с 00-00 до 16-00, отражаются в ИУС «BARS» в текущем операционном дне, а совершенные с 16-01 до 00-00 – не позднее следующего операционного дня. Операции, совершенные в выходные и праздничные дни, объявленные в установленном порядке нерабочими, отражаются в учете на следующий за ними операционный день.

Отражение в бухгалтерском учете операций по принятым платежам физических лиц, зарегистрированным в ЦСКОФЛ «BRIS» и проведение расчетов с производителями услуг осуществляются на следующий, за днем приема платежей, операционный день. В рамках текущего операционного дня в 11-30, 14-30 и 15-30 осуществляются расчеты по бездоговорным платежам, принятым до указанной отправки.

Операции, совершенные в кассах с режимом работы, не совпадающим с режимом работы операционной кассы, и в обменных пунктах отражаются в бухгалтерском учете на следующий операционный день.

Организация приема документов в рамках расчетного, кассового, кредитного обслуживания и предоставления других банковских услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям осуществляется в соответствии с порядком документооборота (в котором устанавливается движение бухгалтерских документов, регистров бухгалтерского учета, иных документов, связанных с оформлением, регистрацией, проверкой, учетом и контролем банковских операций), утвержденным руководителем структурного подразделения, в соответствии с приказом (распоряжением) о времени обслуживания физических лиц.

Все операции по расчетным и (или) кассовым документам, поступающим (оформленным) в течение банковского дня, отражаются в бухгалтерском учете в тот же операционный день. Расчетные и (или) кассовые документы, поступившие в Банк (оформленные Банком) по истечении банковского дня, отражаются в бухгалтерском учете не позднее следующего операционного дня;

Оплата всех расчетных и (или) кассовых документов с текущих банковских счетов (далее – текущий счет) производится за счет средств на этих счетах на начало операционного дня с соблюдением действующей очередности платежей. Порядок использования денежных средств, поступивших на текущие счета в течение операционного дня, определяется Банком и клиентом в договоре текущего счета (за исключением платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды);

Оплата расчетных документов на перечисление (взыскание) платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды (налоги, сборы, пошлины, пени) производится за счет средств, поступивших на счет плательщика в течение банковского дня, независимо от наличия данного условия в договоре текущего счета;

Передача электронных платежных документов и электронных сообщений в систему BISS и ЦУП производится соответственно по графику приема и обработки системой BISS и согласно Регламенту;

Расчетные документы, подлежащие отправке по почте, подлежат сдаче предприятию связи в день совершения операции;

Расчетные документы, подлежащие отправке другим банкам через курьера межбанковской почты, подлежат отправке в день совершения операции согласно графику забора банковской корреспонденции.

Межбанковские операции по корреспондентским счетам производятся в соответствии с условиями, оговоренными в договорах на установление корреспондентских отношений, требованиями актов законодательства Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами Банка, регламентирующим порядок осуществления межбанковских и внутрисистемных безналичных расчетов в белорусских рублях в Банке.

Документооборот по приходным кассовым операциям должен быть организован так, чтобы выдача квитанций (копий приходных валютных ордеров) клиентам и зачисление сумм на их счета производились только после фактического поступления денежных средств в кассу.