Реєстрації прибуткових і видаткових касових ордерів

За 200_рік

Ознакомьтесь со следующей корреспонденцией счетов (табл. 7.3).

Таблица 7.3

Бухгалтерские проводки по учету кассовых операций

Содержание операции	Документ	Коресп. счета
Дт	Кт
1. Получение денег с текущего счета	Чек, выписка банка
2. Получение наличными за путевки.	Чек, выписка банка
3. Возврат неиспользованных подотчетных сумм	Приходный кассовый ордер
4. Погашение недостач, начислений	Приходный кассовый ордер
6. Оприходование выручки за наличные	Приходный кассовый ордер
7. Оплата мелких расходов	Расходный кассовый ордер, копия чека	84,(92, 93,94)
8. Сдача выручки инкассатору	Копия сопроводительной ведомости
9. Выдача в подотчет	Расходный кассовый ордер
10. Отражение недостачи в кассе за счет виновных	Акт инвентаризации наличия денежных средств
11. Выплаты за счет средств целевого финансирования	Расходный кассовый ордер
12. Выплата пособий за счет соцстраха	Платежная ведомость
13. Выплата зарплаты	Платежная ведомость, расходный кассовый ордер

Ознакомьтесь с формой и порядком заполнения журнала и дебетовой ведомости по счету 30 (табл. 7.4).

Таблиця 7.4

ЖУРНАЛ И ДЕБЕТОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТУ 30 «КАССА»

Отчет кассира	С-до нач.	В дебет счета 30 с кредита счетов	В кредит счета 30 с дебету рахунків	С-до кон.
дата	№			и т.д.	Всего по Д-ту		і т.д.	Всего по К-ту
Сальдо на начало месяца	100,00
01.12			3000,00			290,00			2810,00
И так далее по другим отчетах кассира
Итого

Обратите внимание, что на практике все суммы вы будете указывать с копейками.

- Сальдо на начало вы перенесете из учетного регистра за предыдущий месяц.

- Учет движения денег в кассе вы будете осуществлять на основе проверенных данных отчетов кассира.