Бюджет использования основных материалов

Пока-затели	Цех №1	Цех№2	Всего кол-во (ед.)	Всего затрат (т.р.)
Кол-во (ед.)	Цена (т.р.)	Сумма (т.р.)	Кол-во (ед.)	Цена (т.р.)	Сумма (т.р.)
Сталь (прокат 0,5 мм)		3,3			3,3
Полимер (матовый полиэстер)		1,3			1,3
Итого

 

 

Бюджет затрат на приобретение основных материалов

 

Показатели	Сталь (прокат 0,5 мм)	Полимер (матовый полиэстер)
Производственная потребность, ед.
Запас на конец учетного периода, ед.
Общая потребность, ед.
Запас на начало учетного периода,ед..	минус
Потребность приобретения, ед.
Цена приобретения, тыс.руб.	3,3	1,3
Затраты на приобретение, тыс.руб.

311 160

 

Бюджет прямых затрат на оплату труда

 

Прямые затраты на оплату труда - это затраты на заработную плату основного производственного персонала.

Бюджет прямых затрат на оплату труда составляется на основе данных бюджета производства, данных о производительности труда и ставок оплаты основного производственного персонала Ответственность за разработку этого бюджета несут руководители цехов, которые обязаны подготовить расчеты затрат рабочего времени, необходимого для выполнения производственной программы.

 

 

Бюджет прямых затрат на оплату труда

Показатели	Цех №1	Цех №2	Всего
Объем производства, ед.
Время на изготовление единицы, час
Общие трудозатраты, час.
Плановая часовая ставка,тыс.р. ⁄ час	3,5	3,5
Итого затрат на оплату труда, тыс.руб.

 

 

Бюджет производственных накладных расходов.

Бюджет общепроизводственных расходов представляет собой детализированный план предполагаемых производственных затрат, отличных от прямых затрат материалов и прямых затрат труда, которые должны быть понесены для выполнения производственного плана в будущем периоде.

Общепроизводственные расходы включают в себя постоянную и переменную части. Постоянная часть планируется, исходя из потребностей производства, переменная часть - как норматив от трудозатрат основных производственных рабочих.

Бюджет общих и административных расходов представляет собой детализированный план текущих операционных расходов, отличных от расходов, непосредственно связанных с производством и сбытом, но необходимых для поддержания деятельности в целом в будущем периоде. Разработка такого бюджета нужна для обеспечения информации к подготовке бюджета наличных средств, а также для целей контроля этих расходов. Большую часть элементов этого бюджета составляют постоянные затраты, переменная часть затрат, если она и присутствует, планируется как процент (например, от объема продаж).