Анализ использования заработной платы

 

Фонд заработной платы в отчетном периоде составил 35 704 105 тыс. руб., что больше чем в 2013 году на 2 400 340 тыс. руб. Темп роста ФЗП по рабочим ОД составил 101,08%, что в динамике выше на 3,93% и составляет 23 564 709 тыс. руб. Рост ФЗП по руководителям, служащим и специалистам составил 11 068 273 тыс. руб., в динамике темп роста увеличился на 16,32%, и составил 127,82%

Выплаты социального характера составили в 2014 году 7 572 699 тыс. руб. всего, что выше чем в 2013 году на 691 492 тыс. руб.

 

Таблица 3.5 Анализ среднегодовой заработной платы за 2013-2014гг

Категории работников	Среднегодовая заработная плата, тыс.руб.	Темп роста,%
2013г.	2014г.
Весь персонал, в том числе	1 100	1 198	108,96
Работники основной деятельности, из них:
рабочие		1 001	104,05
служащие, специалисты, руководители	1 906	2 185	114,64

 

Прирост среднегодовой заработной платы отчетного года к уровню предыдущего года составил по рабочим 4,05%, что равно 1001 тыс. руб.в год.

Прирост среднегодовой заработной платы отчетного года к уровню предыдущего года составил по руководителям, служащим и 14,64 %, что равно 2185 тыс. руб. в год. Это произошло за счет снижения численности рабочих по ОД и увеличению числа специалистов по ОД.

В целом рост среднегодовой заработной платы по всему предприятию составил в 2014 году 8,96 %

 

 

Таблица 3.6 – Обобщающие показатели по труду и заработной плате

Показатели	Год	Темп роста,%
2013г.	2014г.
Выпуск товаров и услуг
в фактических ценах, тыс. руб.	113 012 499	132 051 440	116,8
в ценах отчетного года, тыс. руб.	132 178 784	132 051 440	99,9
Численность работников ОД, чел.	28 773	28 604	99,4
Выработка на работающего ОД, тыс.руб.
в фактических ценах	3 928	4 617	117,5
в ценах отчетного года	4 594	4 617	100,5
Среднегодовая заработная плата работника ОД, руб.	1 111 181	1 210 767	109,0
Среднемесячная заработная плата работника ОД, руб.	92 598	100 897	109,0
Затраты ФЗП на 1000 руб. произведенной продукции в фактических ценах, руб.	282,90	262,27	92,7

 

Обобщающая оценка показателей по труду и заработной плате приводится в таблице 3.6.

В 2013 году на одного работника ОД, при среднегодовой заработной плате 1 111 181 руб., приходилась норма выработки 4 594 тыс. руб. (в ценах отчетного года), а в отчетном году при среднегодовой заработной плате 1 210 767 руб. нома выработки составляла 4 617 руб. (в ценах отчетного года), что на 0,5% больше чем в 2013 году.

При увеличении заработной платы на 9 % выработка увеличилась на 17,5 % (в фактических ценах). Это говорит о том, что работники получают обоснованную заработную плату, зависящую от выпущенной продукции.

Затраты ФЗП на произведенную продукцию в динамике снижаются и в отчетном году составляет 262,27 руб. на 1000 руб произведенной продукции, что на 7,3% меньше чем в 2013 году.

Анализ себестоимости продукции