А-з непроцентных доходов банка.

Доля процентных доходов в общей сумме доходов, а также анализ их состава и структуры в динамике показывает, насколько активно банк использует прочие источники получения доходов от оказания различного рода услуг.

Резервом роста непроцентных доходов является расширение круга платных услуг банка и прочих нетрадиционных операций, таких ,как:

• Посредничество в размещении ценных бумаг своих клиентов;

• Предоставление гарантий и поручительств;

• Оказание консультационной помощи клиентам банка;

• Услуги населению, например, хранение ценностей;

• Услуги в области внешнеэкономической деятельности клиентов;

• Участие в прибылях и т.д.

Основными резервами роста доходов банка являются:

- Повышение уровня доходности кредитных операций(процентные доходы);

- Повышение уровня доходности некредитных операций (непроцентные доходы);

- Увеличение доли активов, приносящие доход в общей сумме активов

30. А-з состава и структуры расходов банка.

По СНС операции банков классифицируют:

- операции, связанные с фин-в посредничеством;

- вспомагательные фин-вые услуги (по операциям с ЦБ-ми, кассовые и т.д.);

- операции с фин-ми активами, которые не связаны с выпуском услуг(операционные и прочие).

Валовая добавленная стоимость банка- это разница между выпуском услуги промежуточным потреблением.

Выпуск услуг = выпуск услуг финн-го посредничества + выпуск впомагательных фин-х услуг.

Выпуск услуг фин-го посредничества= %-е доходы- %-е расходы.

Промежуточное потребление включает:

- комиссионные Р-ды;

- прочие банк-е р-ды (сч. 925);

- прочие операционные р-ды.

Расходы:

- прямые(по привлечению ср-в, конвертация валют и т.д.)4

- косв-е (оплата труда персонала, арендные платежи, расходы по содержанию зданий);

- постоянные(не изменяются по масштабу деятельности);

- переменные;

- з-ты, относимые к валовому накоплению;

- з-ты, как промежуточное потребление.

На 9 классе учит-ся з-ты, относимые на себест-ть и расходы за счет чистой прибыли банка.

В пассиве не регулируются по степени регулируемости расходы:

- полностью регулируемые, те которые в краткосрочном периоде имеют взаимосвязь с конечным рез-м;

- частично регулируемые, которые имеют связь с конечным результатом с опред-м шаом времени;

- слабо регул-мые, з-ты на приобретение долгосрочных А-в.

31.А-з факторов, влияющих на величину %-х Р-в банка.

На величину процентных доходов оказывают влияние следующие факторы:

1)Средняя сумма предоставленных кредитов(размещенным депозитам)

2)Средняя процентная ставка по кредитам(размещенным депозитам)

Количественное влияние этих факторов на изменение величины полученных доходов определяется методом абсолютных разниц.

Динамика величины доходов в связи с изменением суммы предоставленных кредитов

= (К1-К0)*Пр0,

Где К1 и К0—средние суммы предоставленных кредитов, Пр0—средняя процентная ставка по кредитам в предыдущем периоде.

Влияние изменения средней процентной ставки на изменение величины полученных доходов = (Пр1-пр0)*К1

Также можно использовать и метод цепных подстановок. Для этого рассчитывается условный показатель: полученная сумма % при неизменной %ст и фактической величине предоставленных кредитов.

Анализируя % доходы, важно оценить средний уровень доходности кредитных операций с помощью следующих коэффициентов:

1. Отношение общей суммы % доходов к средним остаткам задолженности по всем ссудным счетам;

2. Отношение % доходов по отдельным кредитам к средним остаткам задолженности по соответствующим ссудным счетам;

3. Отношение % доходов по краткосрочным кредитам к средним остаткам задолженности по краткосрочным кредитам;

4. Отношение % доходов по долгосрочным кредитам к средним остаткам задолженности по долгосрочным ссудам.

Факторы влияния:

- порядок налогооблажения;

- ДКП;

- скорость обращения финансовых ценностей на рынке.

Внутренние факторы:

- порядок начисления %-в;

- размер кредитов;

- качество обеспечения.

Причины роста Р-в:

- улучшение качества предоставляемых банком услуг;

- з-ты на покрытие банковских рисков;

- налоговая политика;

- цены на аналогичные операции других банков.

Внешние причины:

- изменение ставок и норм, расценок и инфляции, норм аморт-ции, базовой величины, хар-ра переоценки ОС-в.

Внутренние причины:

- соблюдение лимитов операции;

- увел-е численности персонала;

- увел-е производ-ти труда;

- несвоевременное списание ОС-в;

- неисправность счетчиков.

32. А-з непроцентных расходов банка.

К непроцентным расходам банка отн-ся следующие:

1) комиссионные расходы;

2) прочие банковские расходы (по операциям с ценными бумагами, инвалютой, драгметаллами; по полученным услугам; по операциям между филиалами);

3) прочие операционные расходы (на содержание персонала, по эксплуатации зем. участков и помещений, на прочие ОС и материалы; платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, АО, по реализации (выбытию) имущества, от продажи долгосрочных фин.вложений, уплаченные штрафы, пени, неустойки)

4) отчисления в резервы (на покрытие возможных убытков, под обесценивание ценных бумаг; долги, списанные с баланса)

5) непредвиденные потери (расходы)

6) налог на прибыль (доходы).

Определяются роль и место каждой группы расходов в их общей сумме, а также изменения в динамике. Далее проводится факторный анализ % расходов. На величину % расходов (Р) оказывают влияяние следующие факторы:

1) средние остатки депозитов (вкладов, привлеченных кредитов и т.д.) – Д;

2) средняя % ставка по депозитам – Пр.

Р = Д * Пр; Р = Р(Д) + Р(Пр); Р(Д) = (Д1-Д0) * Пр0; Р(Пр) = Д1 * (Пр1-Пр0).