Активные и пассивные банковские операции: сущность и основные принципы выполнения.

Пассивные операции. С их помощью банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкла­дов, получении кредитов от др. банков, эмиссии собств. ценных бумаг, а также проведении иных операций, в рез-те кот. увелич-тсябанк. ресурсы.

В практике рос. ком. банков к пассивным операциям относят:

• прием вкладов (депозитов);

• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

• выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), фин. инструментов (векселей, депозитных и сбер. сертификатов);

• получение межбанк-их кредитов, в том числе центра­лизованных кредитных ресурсов.

Ком. банк имеет возможность привлекать средства предп-ий, орган-ций, учр-ий, населения и др. банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответст­вующих счетов.

Вклад (депозит) — это ден. средства (в наличной или безналичной форме, в нац. или инвалюте), переданные в банк их собственником для хранения на опред-ых условиях. Операции, связан. с привлечением ден. средств во вклады, назыв-ся депозитными. Для банков вклады — это гл. вид их пассивных операций и, следова­тельно, осн. ресурс для проведения активных кредитных операций.

Существуют различные признаки классиф-ции вкладов. В завис-ти от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физ. и юр. лиц. В зависимости от сро­ка и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуще­ствления текущих расчетов и в любой момент могут быть полно­стью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

Срочные вклады — это ден. средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой про­цента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. Разновидностью срочного вклада является депозитный сер­тификат. Депозитный сертификат — это письменное свидетель­ство банка о внесении ден. средств, кот. дает право вкладчику на получение по окончании установл-ого срока суммы вклада и % - по нему. Депозитный сертификат выдается только юр. лицам. Депозитный сертификат выпускается банками под опред. в договоре % на конкретный срок или до востребования. Для физ. лиц используются сберег-ые, сертификаты, выдаваемые банком как на фиксир-ый срок, так и до востребования.

В совр-ых условиях ком. банки для оператив­ного привлечения ден. ср-ств используют возмож-ти межбанк-ого рынка рес-сов, на кот. происходит прода­жа ден. средств, мобилизованных др. кредитными уч­р-ями. Межбанковский механизм явл-ся осн. ис­точником заемных кредитных рес-сов ком. банков, источником средств для поддержания платежеспособности ба­ланса и обеспечения бесперебойности выполнения обяз-ств. Он предоставляется, как правило, в рамках кор. отношений. Механизм межбанк. кор. от­ношений предусматривает открытие кор. счетов одними банками в других для осуществления платежных и рас­четных операций по поручению друг друга.

Пассивной операцией ком. банков явл-ся полу­чение ими централизованных кредитных ресурсов. Кредиты ЦБ РФ предоставляются банкам в порядке ре­финансирования и на конкурсной основе.

Активные операции. Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности оп­ределяет содержание его активных операций.

Среди активных операций ком. банков выделяют: ссудные (включая факторинговые и лизинговые сделки), инве­стиции в ценные бумаги, кассовые и пр.

Ссудные операции составляют основу активной деят-ти банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

Банк. кредитование в соответствии с з-ом РФ "О банках и банк. деят-ти" осуществляется наусловиях срочности, возвратности, платности.

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформ­ляются и регулируются кредитным договором. Заключению кредит­ного договора предшествует анализ кредитоспособности клиента и его кредитной истории. Эфф-ть ссудных операций банка определяется его кре­дитной политикой. Важным направлением кредитной политики являются выбор возможных клиентов-заемщиков, предоставляемых видов ссуд, оптимальная орг-ция кредит-ия, %-ная тактика •банка, анализ финан. возможностей заемщика.

Др. важной активной операцией ком. банков является ихинвест-ая деят-ть, в процессе кот. банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хоз-ой деят-ти. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, гос. долго­вые обяз-ва, фин. инструменты (векселя и др.). Операции с фондовыми бумагами включают опе­рации с ценными бумагами, кот. котируются на бирже. Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководству­ются целью получения дохода и обеспечения ликвидности опр. группы своих активов. Осн. содержание активной инвестиционной политики банка составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация стр-ры инвестиционного портфеля на каждый кон­кретный период.

Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняякассовые операции. Со­держание кассовых операций: прием, выдача и хранение денеж­ных средств. Ведение кассовых операций регулируется Правила­ми, устанавливаемыми ЦБ России.

Для приема и выдачи денег в банке создается спец. подразделение (касса банка). Все предпр-ия и орг-ции ведут свои кассовые операции в соответствии с "Порядком ведения кассовых операций в РФ".

Прочие активные операции разнообразны по своей форме и их развитие приносит банкам доход. К их числу относят операции с инвалютой, агентские, трастовые, расчетные и др.

Финансовые услуги. Среди них можно выделить факторинговые, лизинговые и трастовые операции. Первые два вида (факторинговые, лизинговые) включаются в группу актив­ных ссудных операций.

Факторинг представляет собой переуступку банку не опла­ченных долговых требований, возникающих между контрагента­ми в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказа­ния услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на усло­виях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, не­движимости и других элементов основного капитала предпр-иям-арендаторам .

Под трастом в практике банка понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из кот. принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имущ-ом, деньгами, имущ-ыми или иными правами) др. стороны в пользу клиента. Трастовые операции осуществляются банком по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. Согласно заключенному договору доверенное лицо приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущ-ва, включая остатки средств на банк. счетах.