От нерезидентов

№ 93510 со сроком исполнения более 91 дня

От нерезидентов

№ 93511 со сроком исполнения в течение периода,

Оговоренного в договоре

№ 93512 со сроком исполнения в течение периода,

Оговоренного в договоре, от нерезидентов

Назначение счетов – учет требований к контрагентам

(резидентам и нерезидентам) по сделкам купли-продажи ценных бумаг

По поставке ценных бумаг кредитной организации в соответствии с

Заключенными договорами от даты заключения сделок до наступления

Первой по срокам даты расчетов.

На счетах учитываются требования по поставке ценных бумаг с

Номиналом в рублях и с номиналом в иностранной валюте. Требования

По поставке ценных бумаг с номиналом в рублях, имеющих рыночные

Котировки, подлежат переоценке в связи с изменением рыночных цен

(справедливой стоимости) ценных бумаг. Требования по поставке

Ценных бумаг с номиналом в иностранной валюте, имеющих рыночные

Котировки, подлежат переоценке в связи с изменением рыночных цен

(справедливой стоимости) ценных бумаг и официальных курсов

Иностранных валют по отношению к рублю, а не имеющих рыночных

Котировок только в связи с изменением официальных курсов

Иностранных валют по отношению к рублю.

По дебету счетов проводятся суммы возникших требований к

Контрагентам по сделкам по поставке ценных бумаг в связи с

Заключением сделок купли-продажи ценных бумаг в корреспонденции

Со счетами по учету обязательств по поставке денежных средств, а также

Увеличение стоимостной оценки требований в связи с ростом

Официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю или

Рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг в

Корреспонденции со счетами по учету нереализованных курсовых

Разниц.

По кредиту счетов списываются суммы требований к

Контрагентам по поставке ценных бумаг по сделкам купли-продажи при

Наступлении первой по срокам даты расчетов в корреспонденции со

Счетами по учету обязательств по поставке денежных средств, а также

Уменьшение стоимостной оценки требований в связи с падением

Официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю или

Рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг в

Корреспонденции со счетами по учету нереализованных курсовых

Разниц.

Порядок ведения аналитического учета определяется кредитной

Организацией самостоятельно. При этом аналитический учет должен

Обеспечить получение информации по каждому договору (сделке).

Счет № 936 «Требования по поставке производных

Финансовых инструментов»