Учету незавершенных расчетов с операторами услуг платежной

Инфраструктуры.

По дебету счета отражаются суммы оплаченных чеков, операций

По предоплаченным картам, перечисленных неиспользованных

Депонированных сумм в корреспонденции с корреспондентскими

Счетами, банковскими счетами клиентов, счетами по учету

Незавершенных расчетов с операторами услуг платежной

Инфраструктуры, счетами по учету денежных средств в банкоматах и

Кассы.

На этом же счете кредитные организации – операторы

Электронных денежных средств учитывают денежные средства,

Предоставленные клиентами (физическими лицами, юридическими

Лицами или индивидуальными предпринимателями) для осуществления

Переводов электронных денежных средств с использованием

Электронного средства платежа на основании договора с клиентом.

Операции осуществляются в соответствии с законодательством

Российской Федерации.

Порядок аналитического учета определяется кредитной

Организацией. При этом аналитический учет должен обеспечить

получение информации:

По операциям с чеками по каждой организации и каждому

физическому лицу;

По операциям с предоплаченными картами по каждой

предоплаченной карте;

По операциям перевода электронных денежных средств с

Использованием электронного средства платежа по каждому договору с

Клиентом.

Счет № 40905 «Невыплаченные переводы»

Назначение счета – учет сумм переводов денежных средств,

Поступивших на имя физических лиц без открытия банковского счета.

Счет пассивный.

По кредиту счета отражаются суммы поступивших переводов, в

Том числе переводы, возвращенные банком-получателем, в

Корреспонденции с корреспондентским счетом (субсчетом) и со счетами

По учету незавершенных расчетов с операторами услуг платежной

Инфраструктуры.

По дебету счета отражаются суммы, выплачиваемые получателям,

И суммы, возвращаемые переводоотправителям в связи с отзывом

Переводов и по другим причинам, в корреспонденции со счетом по учету

Кассы, корреспондентским счетом (субсчетом) и со счетами по учету

Незавершенных расчетов с операторами услуг платежной

Инфраструктуры.

Порядок ведения аналитического учета определяется кредитной

Организацией. При этом аналитический учет должен обеспечивать

Получение информации по каждому поступившему переводу.

Счет № 40906 «Инкассированная денежная выручка»

Назначение счета – счет используется в случаях, когда по

Каким-либо причинам проинкассированная накануне денежная выручка

Не пересчитана и сумма не может быть зачислена на счет клиента и в