Назначение счета – учет сумм переводов денежных средств,

Подлежащих исполнению на основании распоряжений участников

Платежной системы – плательщиков, а также сумм переводов,

Зачисленных на корреспондентский счет (кроме корреспондентских

Счетов в Банке России), но не перечисленных (зачисленных) в этот же

День по назначению. Счет пассивный.

По кредиту счета отражаются:

Суммы переводов, подлежащих исполнению на основании

Включенных в платежную клиринговую позицию распоряжений

Участников платежной системы – плательщиков, в корреспонденции со

Счетом по учету незавершенных расчетов с операторами услуг

платежной инфраструктуры;

Суммы переводов, зачисленных на корреспондентский счет

(субсчет) кредитных организаций (филиалов), но не перечисленных

(зачисленных) в этот же день по назначению.

По дебету счета отражаются суммы переводов, зачисленных

(перечисленных) по назначению, в корреспонденции со счетами

Клиентов данной кредитной организации, с корреспондентскими

Счетами (субсчетами), счетами по учету внутрибанковских требований и

Обязательств по переводам клиентов и другими счетами в соответствии с

Назначением платежа, получателем которого является сама кредитная

Организация.

Порядок аналитического учета определяется кредитной

Организацией. При этом аналитический учет должен обеспечивать

Получение информации о каждом переводе в разрезе получателей.

Счет № 303 «Внутрибанковские требования и обязательства»

Счета: № 30301 «Внутрибанковские обязательства по

Переводам клиентов»

№ 30302 «Внутрибанковские требования по

Переводам клиентов»

Назначение счетов – учет внутрибанковских требований и

Обязательств между головным офисом кредитной организации и ее

Филиалами или между филиалами кредитной организации по суммам

Переводов клиентов, зачисленных (перечисленных) по назначению. Счет

№ 30301 пассивный, счет № 30302 активный.

На счете № 30301 учитываются:

Внутрибанковские обязательства головного офиса кредитной

организации (филиала), ведущего банковский счет клиента –

Отправителя перевода, в том числе корреспондентский счет (субсчет)

Другой кредитной организации (ее филиала), перед филиалом (головным

Офисом кредитной организации), ведущим корреспондентский счет

(субсчет), с которого осуществлено перечисление перевода по

назначению, в корреспонденции с банковскими счетами клиентов –

Отправителей перевода, счетом по учету незавершенных переводов

денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов;

Внутрибанковские обязательства головного офиса кредитной